สารบัญ:
นายหน้าที่พยายามช่วยเหลือลูกค้าที่มีทรัพย์สินเพื่อการลงทุนจะไม่ต้องรับผิดหากการลงทุนล้มเหลว
นายหน้าที่ช่วยผู้ขายลงทุนใหม่ไม่ประมาทหากการลงทุนล้มเหลว
ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ที่ช่วยลูกค้านำรายได้จากการขายทรัพย์สินกลับมาลงทุนจะไม่รับผิดชอบหากการลงทุนล้มเหลวตราบใดที่นายหน้าดำเนินการโดยสุจริตศาลอุทธรณ์ของรัฐตัดสินเมื่อเร็ว ๆ นี้
ในกรณีของ Gibson v.Bankofier ผู้ขายบ้านและที่ดินโดยรอบถามตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ว่าจะผ่อนผันภาษีจากการขายอย่างไรเพื่อให้เธอสามารถให้เงินกับลูก ๆ ได้มากขึ้น
Sharon Bankofier ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์แนะนำการแลกเปลี่ยน 1031
มาตรา 1031 ของประมวลรัษฎากรภายในอนุญาตให้ผู้ขายเลื่อนภาษีกำไรจากการลงทุนโดยนำรายได้ไปลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ทดแทน ทรัพย์สินทดแทนจะต้องซื้อภายใน 180 วันนับจากการขายครั้งแรก
แม้ว่าคดีนี้จะอยู่ในรัฐโอเรกอน แต่กฎหมายภาษีเป็นของรัฐบาลกลางและใช้หลักการทั่วไปของความประมาทที่พบในวอชิงตันดีซีและที่อื่น ๆ
Bankofier แนะนำให้ผู้ขายลงทุนในทรัพย์สินที่มีผู้เช่าร่วมกันหรือ TIC TIC เป็นของนักลงทุนหลายคนในเวลาเดียวกัน
ลูกค้าปฏิบัติตามคำแนะนำของ Bankofier หลังจากลงนามในข้อตกลงซึ่งตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ตกลงที่จะค้นหาคุณสมบัติของ TIC แต่จะไม่ให้บริการเพิ่มเติม
Bankofier พบอสังหาริมทรัพย์ TIC สี่รายการสำหรับผู้ขายและได้รับค่าธรรมเนียมการอ้างอิงจากผู้ขายจำนวน 24,000 ดอลลาร์ อย่างไรก็ตามสภาพความรู้ความเข้าใจของลูกค้าสูงอายุแย่ลง เธอถูกประกาศว่าไร้ความสามารถ
ในที่สุดคุณสมบัติสามในสี่ของ TIC ก็ล้มเหลวเนื่องจากการลงทุน ลูกของลูกค้าฟ้อง Bankofier โดยกล่าวหาว่าผู้สูงอายุล่วงละเมิดและประมาท
ศาลพิจารณาคดีตัดสินให้ Bankofier ศาลอุทธรณ์ของรัฐยืนยันคำตัดสิน
ศาลตั้งข้อสังเกตว่าข้อตกลงระหว่าง Bankofier และลูกค้าของเธอกล่าวว่าลูกค้าควรขอความช่วยเหลือจากภายนอกเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับการประเมินมูลค่าทรัพย์สินและคำแนะนำด้านภาษี
แม้ว่านายหน้าจะถูกมองว่าเป็นผู้จัดการการลงทุนของลูกค้าของเธอ แต่ก็ไม่มีหลักฐานว่าประมาทเพราะ TIC ทั้งสี่ถือได้ว่าเป็นการลงทุนที่ดีเมื่อพวกเขาทำขึ้น การล่มสลายของตลาดอสังหาริมทรัพย์ซึ่งนำไปสู่การสูญเสียทางการเงินของลูกค้าเกิดขึ้นหลังจากการลงทุนซึ่งตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ไม่สามารถคาดการณ์ได้ศาลกล่าว
กรณีคือ Gibson v.Bankofier
© 2016 Tom Ramstack