คู่มือการลดหย่อนภาษีในมาเลเซียสำหรับชาวต่างชาติและคนในท้องถิ่น

หากคุณต้องการให้เงินเดือนของเดือนที่แล้วเข้าบัญชีของคุณและไม่ถูกหักโดยสำนักงานสรรพากรพื้นที่โปรดอ่านคำแนะนำเหล่านี้เกี่ยวกับวิธีการลดหย่อนภาษีในมาเลเซียสำหรับชาวต่างชาติและชาวมาเลเซียในท้องถิ่น

การลดหย่อนภาษีคืออะไร?

การลดหย่อนภาษีคือใบรับรองหรือจดหมายจาก Malaysia Inland Revenue (LHDN) ที่ระบุว่าคุณทำหรือไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ค้างชำระ

เมื่อได้รับจดหมายฉบับนี้นายจ้างของคุณจะปลดยอดเงินที่ถูกหักจากคุณหลังจากที่คุณชำระภาษีคงค้าง (ถ้ามี) ตามที่แสดงในจดหมาย / ใบรับรองการลดหย่อนภาษี เงินนี้อาจเป็นเงินเดือนค่าล่วงเวลาบำเหน็จหรือค่าตอบแทนที่ต้องจ่ายให้คุณ

หนังสือหรือใบรับรองการลดหย่อนภาษี (Surat Penyelesaian Cukai, SPC) ใช้กับทั้งชาวมาเลเซียและชาวต่างชาติหรือแรงงานต่างชาติ

ใครบ้างที่ต้องยื่นขอลดหย่อนภาษี?

คุณต้องยื่นขอภาษีอากรหากคุณกำลังจะเกษียณออกจากการจ้างงานเมื่อสิ้นสุดสัญญาลาออกถูกเลิกจ้างหรือออกจากมาเลเซียเป็นระยะเวลาเกินสามเดือน เมื่อผู้เสียภาษีเสียชีวิตญาติคนถัดไปจะต้องสมัคร

ควรยื่นขอลดหย่อนภาษีเมื่อใด

เพื่อให้ LHDN เร่งออกหนังสือลดหย่อนภาษีคุณต้องใช้เวลา 30 วันก่อนที่สัญญาการทำงานของคุณจะหมดอายุวันที่คุณลาออกหรือสิ้นสุดการจ้างงานหรือวันที่คุณเดินทางออกจากมาเลเซีย

ในกรณีที่เสียชีวิตญาติคนต่อไปจะต้องยื่นใบสมัครภายใน 30 วันหลังจากวันที่เสียชีวิต

การขอลดหย่อนภาษีต้องทำอย่างไร?

ในการยื่นขอลดหย่อนภาษีให้นายจ้างของคุณ(โดยปกติคือแผนกทรัพยากรบุคคล) เพื่อกรอกแบบฟอร์มต่อไปนี้:

แบบฟอร์ม CP21 (หากคุณกำลังเดินทางออกนอกประเทศ)
แบบฟอร์ม CP22A (สำหรับการเกษียณอายุการลาออกหรือการเลิกจ้างหากคุณทำงานในภาคเอกชน)
แบบฟอร์ม CP22B (สำหรับการเกษียณอายุการลาออกหรือการเลิกจ้างหากคุณทำงานในภาครัฐ)

ในกรณีที่เสียชีวิตผู้รับผลประโยชน์ของผู้เสียภาษีที่เสียชีวิตจะต้องแจ้งให้นายจ้างของผู้เสียภาษีทราบ จากนั้นตรวจสอบให้แน่ใจว่านายจ้างแจ้ง LHDN ทันทีถึงการเสียชีวิต

การส่งสามารถทำได้ทางออนไลน์ผ่าน e-SPC (โดยนายจ้างเท่านั้น) หรือด้วยตนเองผ่านสำนักงาน LDHN ที่จัดการไฟล์ภาษีเงินได้ของคุณ

เพื่อเร่งการออกหนังสือลดหย่อนภาษีโปรดส่งแบบฟอร์มการคืนภาษีเงินได้ล่าสุด การดำเนินการนี้จะอัปเดตสถานะปัจจุบันของการประเมินภาษีของคุณ

จะทำอย่างไรถ้าคุณลาออกลาออกหรือเกษียณก่อนวันครบกำหนดคืนภาษีเงินได้

หากคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีรายเดือน (MTD) และคุณออกจากประเทศเกษียณอายุหรือลาออกก่อนวันที่ 30 เมษายน (วันที่ครบกำหนดคืนภาษีเงินได้) คุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้

ตัวอย่างเช่นหากคุณลาออกเกษียณอายุหรือลาออกในเดือนพฤศจิกายน 2559 คุณก็ไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ปี 2559 (ซึ่งจะมีกำหนดยื่นสิ้นเดือนเมษายน 2017)

แต่ถ้าวันที่ออกเดินทางลาออกหรือสิ้นสุดในปี 2560 ให้พูดในวันที่ 31 มีนาคม 2017 คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ปี 2559 ของคุณ (ต้องยื่นก่อนวันที่ 30 เมษายน 2017) เป็นการประกาศรายได้ของคุณสำหรับงวดวันที่ 1 มกราคม 2017 ถึง 31 มีนาคม 2017

หากคุณไม่มีสิทธิ์ได้รับ MTD

หากคุณไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีรายเดือน (MTD) คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของคุณในปีก่อนหน้าและปีปัจจุบันที่คุณเดินทางลาออกหรือเกษียณอายุ

จะเกิดอะไรขึ้นหากการยื่นขอเคลียร์ภาษีของคุณล่าช้า?

ความล่าช้าในการยื่นคำขอเพื่อลดหย่อนภาษีอาจมีการลงโทษ แม้ว่า LDHN จะรับนายจ้างไปทำงาน แต่ก็เป็นความรับผิดชอบของคุณที่จะต้องดูแลให้สิ่งนี้ไม่เกิดขึ้น และด้วยการทำเช่นนั้นคุณจะได้รับเงินเนื่องจากคุณโดยเร็วที่สุด

ดังนั้นโทษคืออะไร?

ค่าปรับจะอยู่ในรูปของค่าปรับระหว่าง MYR 200 ถึง 20,000 ริงกิตมาเลเซียและจำคุกไม่เกินหกเดือน

LHDN อาจดำเนินการทางกฎหมายกับนายจ้างที่ไม่ชำระภาษีคงค้างตามหนังสือการลดหย่อนภาษี นี่ไม่ใช่เรื่องน่าหัวเราะ

คู่มือภาษีสำหรับชาวต่างชาติ

ปัญหาด้านภาษีของมาเลเซียสำหรับชาวต่างชาติและผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่

หากคุณเป็นชาวต่างชาติหรือแรงงานต่างชาติที่ทำงานในมาเลเซีย แต่ยังไม่แน่ใจเกี่ยวกับข้อกำหนดด้านภาษีเงินได้ของมาเลเซียโปรดอ่านบทความนี้ซึ่งแสดงรายการสิ่งที่คุณต้องรู้ทั้งหมดเกี่ยวกับข้อกำหนดด้านภาษีใน ประเทศ.

LHDN จะดำเนินการกับใบสมัครของฉันเร็วแค่ไหน?

หากคุณส่งเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดและไม่มีข้อสงสัยใด ๆ เพิ่มเติม LHDN จะดำเนินการและออกหนังสือแจ้งการหักภาษีภายในสิบวันทำการ

คุณต้องปิดไฟล์ภาษีของคุณหรือไม่?

หากคุณกำลังจะออกจากประเทศเพื่อความดีหรือกำลังจะเกษียณและจะไม่ได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอนาคตคุณควรปิดไฟล์ภาษีของคุณ

สมัครเป็นลายลักษณ์อักษรไปยังสำนักงาน LDHN ที่จัดการไฟล์ของคุณ (หากไม่มีเงินคงค้างเนื่องจาก LHDN) และขอให้ปิดไฟล์ภาษีของคุณ

หากคุณเป็นชาวต่างชาติหรือออกจากประเทศ

รายได้เพิ่มเติมหลังจากวันเดินทางของคุณ

หากคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินโบนัสหรือเงินเดือนเพิ่มเติมใด ๆ หลังจากวันเดินทางคุณจะต้องประกาศรายได้นี้ซึ่งอาจต้องเสียภาษี

การยกเลิกบัตรการจ้างงาน

บัตรผ่านงานหรือบัตรเยี่ยมชมอาชีพของคุณจะต้องถูกยกเลิกก่อนที่คุณจะออกจากประเทศ

ส่งใบสมัครของคุณ (ดำเนินการโดยนายจ้างของคุณ) เพื่อยกเลิกบัตรภายในหนึ่งเดือนนับจากวันเดินทางของคุณ

คุณมีความคิดเห็นหรือไม่?

หากคุณมีความคิดเห็นใด ๆ เกี่ยวกับคู่มือนี้เกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีในมาเลเซียหรือต้องการแบ่งปันประสบการณ์เกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีโปรดแจ้งให้เราทราบในความคิดเห็นด้านล่าง

ไชโย

ประกาศสำคัญเกี่ยวกับคำถามของคุณ

มีหลายกรณีที่คำถามที่โพสต์ไว้ที่นี่ได้รับคำตอบแล้วในคำถามก่อนหน้าโดยผู้อ่านคนอื่น ๆ หรือคำตอบอยู่ในบทความแล้ว

ดังนั้นฉันจะไม่ตอบคำถามเหล่านั้น

ฉันจะไม่ตอบคำถามใด ๆ ที่คุณส่งทางอีเมล คำถามใด ๆ โปรดส่งผ่านช่องแสดงความคิดเห็น

ขอขอบคุณสำหรับความเข้าใจของคุณ.

คำถามและคำตอบ

คำถาม:ฉันสามารถให้ใครดูแลเรื่องการเคลียร์ภาษีของฉันตั้งแต่ฉันออกจากมาเลเซียได้หรือไม่?

คำตอบ: ได้คุณสามารถแต่งตั้งตัวแทนเพื่อจัดการเรื่องนี้ให้คุณได้

คำถาม: LHDN ขอให้ฉันขอจดหมาย Tax Borne จาก HR (ฉันเป็นผู้รับผิดชอบภาษี) แต่ HR ไม่ต้องการให้ ฉันต้องการจดหมายเพื่อดำเนินการขอคืนภาษีหรือไม่?

คำตอบ:ฉันไม่เข้าใจว่าทำไม HR ของคุณจึงปฏิเสธคำขอนี้ LHDN อาจต้องใช้สิ่งนี้เพื่อตรวจสอบจำนวนเงินที่จ่ายเนื่องจากมีบางกรณีที่จำนวนเงินดังกล่าวแม้ว่าจะหักออกจากเงินเดือนของคุณแล้ว แต่จะไม่จ่ายให้กับ LHDN

คำถาม:ชาวต่างชาติมาเลเซียต้องทำพิธีการทางภาษีหรือไม่?

คำตอบ:ใช่เมื่อคุณลาออกไปทำงานต่างประเทศหรือเมื่อคุณกำลังจะเกษียณ

คำถาม:เราสามารถไปที่สำนักงาน LHDN เพื่อขอหนังสือลดหย่อนภาษีได้หรือเพียงผู้เดียวที่เก็บไฟล์ภาษี

คำตอบ:ฉันคิดว่าคุณต้องไปที่สำนักงานสรรพากรมาเลเซียที่เก็บไฟล์ภาษีของคุณ

คำถาม:ฉันมีคำถามเกี่ยวกับการเคลียร์ภาษีในมาเลเซีย ฉันได้ส่งเอกสารการหักภาษีทั้งหมดของฉันในวันที่ 18 ธันวาคม 2018 ณ วันที่ 4 มกราคม 2019 ฉันยังไม่ได้รับจดหมายการลดหย่อนภาษี ฉันจะตรวจสอบเรื่องนี้ได้อย่างไรและฉันควรคุยกับใคร

คำตอบ:ให้เวลา 14 วันทำการในการตอบกลับ มิฉะนั้นให้ไปที่สำนักงานที่คุณส่งแบบฟอร์ม

คำถาม:จะเกิดอะไรขึ้นหาก บริษัท ของฉันล่าช้าในการเคลียร์ภาษีในมาเลเซีย? มีวิธีที่ฉันจะร้องเรียนกับ LHDN และหลีกเลี่ยงบทลงโทษหรือไม่?

คำตอบ:คุณสามารถยื่นคำร้องได้ แต่ไม่ได้หมายความว่าไม่มีการลงโทษ

คำถาม:ฉันได้ส่งเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดไปยัง LHDN สำหรับการเคลียร์ภาษีของฉันแล้ว แต่ฉันไม่ได้รับการตอบกลับหลังจากผ่านไปสิบสี่วันทำการ ฉันควรทำอย่างไรดี?

คำตอบ:หากคุณรีบให้ไปเยี่ยมพวกเขาและนำเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดมาด้วย

คำถาม:จะเกิดอะไรขึ้นถ้าการยุติทันที? ไม่มีช่องทางในการยื่นเรื่องภาษีภายใน 30 วัน

คำตอบ:คุณหมายถึง บริษัท ของคุณแจ้งการยกเลิก 24 ชั่วโมงหรือไม่? จากนั้นให้จดหมายฉบับนี้แก่ LHDN เพื่อเป็นหลักฐาน

คำถาม:ฉันจะไม่ทำงานต่อและวันสุดท้ายของฉันคือวันที่ 15 กรกฎาคม ในช่วงนี้ฉันจะกลับไปอินเดียเพื่อรับการรักษาพยาบาลภรรยา (18 วัน) ฉันสามารถลดหย่อนภาษีได้หรือไม่? (182 วันยังไม่เสร็จ)

คำตอบ:รายได้ใด ๆ ต้องเสียภาษีดังนั้นคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีก่อนวันเดินทาง

คำถาม:บัตรผ่านงานของฉันถูกยกเลิก แต่ยังไม่หักภาษีเงินได้ ฉันยังสามารถอาศัยอยู่ในมาเลเซียได้อย่างถูกกฎหมายหรือไม่?

คำตอบ:หากวีซ่าของคุณหมดอายุคุณจะไม่สามารถอยู่ในประเทศได้อย่างถูกกฎหมาย

คำถาม:หากฉันได้ดำเนินการเคลียร์ภาษีที่ LHDN แล้ว แต่ด้วยเหตุผลบางประการวันสุดท้ายของฉันถูกขยายออกไปอีกสองเดือนฉันต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้างในการส่งใหม่

คำตอบ:เหมือนเดิม แต่ตอนนี้แนบจดหมายจากนายจ้างของคุณเพื่ออธิบายการขยาย การขยายเวลาสองเดือนนี้จะต้องอยู่ในระยะเวลาวีซ่าทำงานของคุณ

คำถาม:หากฉันทำสำเนาการหักภาษีหายฉันจะรับจาก LHDN ได้อย่างไร?

คำตอบ:หากคุณลงทะเบียนออนไลน์คุณสามารถพิมพ์ซ้ำได้จากบัญชีของคุณ มิฉะนั้นคุณต้องขอสำเนาใหม่จาก LHDN

คำถาม:ฉันได้รับจดหมายเคลียร์ภาษีจาก LHDN วีซ่าของฉันกำลังจะหมดอายุในวันที่ 15 ธันวาคม 2018 ฉันยังต้องยกเลิก Employment Pass อยู่หรือไม่?

คำตอบ:ถ้าคุณจะไม่ทำงานที่นี่อีกต่อไปคุณควร

คำถาม:ฉันเริ่มทำงานในมาเลเซียในวันที่ 1 พฤศจิกายน 2018 (บัตรผ่านงาน) และลาออกและวันทำงานสุดท้ายของฉันคือวันที่ 29 ธันวาคมฉันยังต้องจ่ายภาษีอยู่หรือไม่เพราะฉันทำงานน้อยกว่า 60 วัน

ตอบ:ใช่คุณได้รับการยกเว้นภาษี

คำถาม:ฉันมีวิศวกรจากสำนักงานใหญ่ในฝรั่งเศสที่ทำงานในซาบาห์ พวกเขาทำงานภายใต้ Professional Visit Pass และชำระเงินในฝรั่งเศส ต้องเสียภาษีเงินได้ในมาเลเซียหรือไม่?

คำตอบ:หากไม่มีรายได้มาจากมาเลเซียก็ไม่มี