ปัญหาภาษีของมาเลเซียสำหรับชาวต่างชาติและผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่

คุณกำลังมองหางานในมาเลเซียโดยพิจารณาการมอบหมายงานชาวต่างชาติในประเทศหรือทำงานที่นี่แล้ว แต่ยังสับสนเกี่ยวกับโครงสร้างภาษีของประเทศ

จากนั้นบทความนี้จะพยายามอธิบายปัญหาภาษีต่างๆและช่วยให้คุณเข้าใจได้ดีขึ้น

อัปเดตการเรียกเก็บภาษีสำหรับปี 2562 เนื่องจากโคโรนาไวรัสหรือโควิด -19

ในแง่ของคำสั่งควบคุมแห่งชาติอันเป็นผลมาจากไวรัสโคโรนาหรือโควิด -19 Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) ได้ขยายกำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ในมาเลเซียออกไปสองเดือน วันที่ใหม่ผ่าน e-Filing คือวันที่ 30 มิถุนายน 2020 สำหรับบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ (ที่ไม่มีธุรกิจ) และ 30th สิงหาคม 2020 สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ที่ดำเนินธุรกิจ

1. อัตราภาษีของมาเลเซียสำหรับชาวต่างชาติและผู้ที่ไม่ได้อยู่อาศัยคืออะไร?

โครงสร้างภาษีในปัจจุบันสำหรับชาวต่างชาติและผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่มีดังนี้:

• หากคุณอยู่ในมาเลเซียน้อยกว่า 60 วันรายได้ค่าธรรมเนียมค่าคอมมิชชั่นหรือโบนัสที่ได้รับจะไม่ถูกหักภาษี
• หากในช่วงระยะเวลาการทำงานของคุณการพำนักของคุณไม่เกิน 182 วันในหนึ่งปีแสดงว่าคุณไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ ในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่คุณจะถูกหักภาษีในอัตราคงที่ 25% และคุณจะไม่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีใด ๆ UPDATE: คณะกรรมการรายได้ภายในประเทศของมาเลเซีย (หรือที่รู้จักกันในชื่อ Lembaga Hasil Dalam Negeri หรือ LHDN ในช่วงสั้น ๆ) ได้เพิ่มภาษีเป็น 28% โดยมีผลจากการประเมินปี 2559
• หากคุณเข้าพักมากกว่า 182 วันในหนึ่งปีแสดงว่าคุณเป็นผู้อยู่อาศัย (ดูคำจำกัดความของผู้อยู่อาศัยด้านล่าง) ผู้อยู่อาศัยจะถูกหักภาษีในอัตราการจบการศึกษา 0% ถึง 25% ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ นอกจากนี้คุณยังจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่รวมถึงส่วนลดส่วนตัวและครอบครัวค่าลดหย่อนและอื่น ๆ ซึ่งจะช่วยลดรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีของคุณอย่างมาก
• หากคุณทำงานบนเรือของมาเลเซียรายได้ของคุณจะไม่ต้องเสียภาษี

ความหมายของผู้อยู่อาศัย

คุณจะอยู่ในประเภทของ RESIDENT หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้

• คุณอยู่ในมาเลเซียอย่างน้อย 182 วันในช่วงปีปฏิทิน
• หากคุณเข้าพักน้อยกว่า 182 วันในปีปฏิทินนั้น (เช่น 20 วันในปี 2558) แต่การเข้าพักของคุณยังคงดำเนินต่อไปในปี 2559 ต่อไปอีก 182 วันหรือมากกว่านั้น

จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันต้องเดินทางออกจากมาเลเซียภายในระยะเวลา 182 วันนี้?

หากคุณต้องอยู่ห่างจากมาเลเซียด้วยเหตุผลดังต่อไปนี้:

• เพื่อเข้าร่วมการประชุมสัมมนานิทรรศการหรือการประชุมที่เกี่ยวข้องกับงานของคุณ
• เพื่อขอรับการรักษาทางการแพทย์ที่เกี่ยวข้องกับสุขภาพของคุณหรือสมาชิกในครอบครัวของคุณ
• เยี่ยมสังคม แต่ไม่เกิน 14 วัน

จากนั้นให้ถือว่าการขาดงานสั้น ๆ นี้เป็นส่วนหนึ่งของ 182 วันที่คุณต้องการ

สำหรับคำจำกัดความโดยละเอียดของถิ่นที่อยู่โปรดดูเว็บไซต์ LDHN ที่นี่

Certificate of Residence (COR) คืออะไร?

หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ (COR) ออกโดย LHDN เพื่อยืนยันสถานะการพำนักของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของมาเลเซีย

ด้วย COR นี้คุณสามารถเรียกร้องสิทธิประโยชน์ทางภาษีภายใต้ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนที่มาเลเซียมีกับหลาย ๆ ประเทศและเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำสองจากรายได้เดียวกัน

วิธีการขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่

คุณสามารถสมัครด้วยตนเองโดยไปที่สาขา LHDN ใดก็ได้ เอกสารที่ต้องนำมาด้วย ได้แก่:

• ต้นฉบับและสำเนาหนังสือเดินทางของคุณและ
• รายชื่อการเคลื่อนไหวเข้า / ออกจากมาเลเซียสำหรับปีที่ทำการประเมินที่คุณสมัคร

คุณสามารถสมัครออนไลน์ผ่าน e-Resident

การออก COR ใช้เวลานานแค่ไหน?

หากเอกสารและข้อมูลทั้งหมดครบถ้วนและเป็นระเบียบเรียบร้อยจะพร้อมใช้งานภายในสามวันทำการ

COR ราคาเท่าไหร่?

การสมัครและการออก COR ไม่มีค่าใช้จ่าย

2. วิธีรับหมายเลขภาษีเงินได้ของคุณ

โดยปกติ บริษัท ของคุณจะจัดเตรียมสิ่งนี้ให้คุณ หากไม่ใช่กรณีนี้ให้ไปที่สำนักงาน LHDN ที่ใกล้ที่สุดเพื่อลงทะเบียนและรับหมายเลขภาษีเงินได้ของคุณ นำหนังสือเดินทางติดตัวไปด้วย

โปรดดำเนินการภายในสองเดือนหลังจากที่คุณเดินทางมาถึงประเทศ

3. เมื่อใดควรยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ

วันสุดท้ายในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของมาเลเซียคือวันที่ 30 เมษายนของทุกปี แต่อย่ารอจนถึงวันสุดท้ายนี้เนื่องจากสำนักงาน Inland Revenue Board of Malaysia จะเต็มไปด้วยการส่งในนาทีสุดท้ายและคุณต้องติดอยู่ที่นั่นเป็นเวลาหลายชั่วโมง

นอกจากนี้ยังมีผลหากคุณยื่นแบบออนไลน์

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีของมาเลเซียสามารถทำได้ทางออนไลน์ (e-Filing) หรือการยื่นแบบแมนนวล

หากคุณต้องการยื่นแบบด้วยตนเองให้ไปที่สำนักงาน LHDN ที่ใกล้ที่สุดและรับแบบฟอร์มต่อไปนี้ที่เหมาะกับคุณ:

• แบบฟอร์ม B สำหรับบุคคลที่ประกอบธุรกิจในมาเลเซีย ในกรณีส่วนใหญ่สิ่งนี้อาจใช้ไม่ได้กับคุณหากคุณทำงานโดย บริษัท หรือ
• แบบฟอร์ม BT สำหรับบุคคลที่ถูกจัดประเภทเป็นผู้มีความรู้หรือผู้ปฏิบัติงานผู้เชี่ยวชาญและได้รับอนุมัติจากรัฐมนตรีหรือ
• แบบฟอร์ม BE สำหรับบุคคลที่ไม่ได้ประกอบธุรกิจและเป็นลูกจ้างโดย บริษัท
• แบบฟอร์ม M หากคุณไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่

กรอกแบบฟอร์มและส่งก่อนวันที่ 15 เมษายนของทุกปี

สำหรับ e-Filing ก่อนอื่นคุณต้องลงทะเบียนเป็นผู้ใช้ออนไลน์ ในการลงทะเบียนคุณสามารถส่งอีเมลมาที่ [email protected] และแนบสำเนาหนังสือเดินทางของคุณที่สแกน หรือคุณสามารถไปที่สำนักงานของ LHDN ที่ใกล้ที่สุดเพื่อลงทะเบียน นี่เป็นกระบวนการเพียงครั้งเดียวและคุณไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนอีกครั้งสำหรับการประเมินในปีถัดไป อย่าลืมชื่อผู้ใช้และรหัสผ่านของคุณ

เอกสารประกอบ

สำหรับทั้งการยื่นแบบด้วยตนเองและแบบอิเล็กทรอนิกส์คุณไม่จำเป็นต้องส่งเอกสารประกอบ อย่างไรก็ตามคุณต้องเก็บไว้เป็นเวลาอย่างน้อยเจ็ดปีเนื่องจากภายในช่วงเวลานี้ LHDN มีสิทธิ์ตรวจสอบและตรวจสอบการส่งของคุณ

ก่อนที่คุณจะสามารถกรอกแบบฟอร์มคู่มือหรือ e-file คุณต้องมีข้อมูลจาก บริษัท ของคุณเกี่ยวกับค่าตอบแทนทั้งหมดที่จ่ายให้คุณในระหว่างปีการประเมินนั้น แบบฟอร์ม EA นี้ออกให้ภายในสิ้นเดือนกุมภาพันธ์ของทุกปีและคุณจะใช้ข้อมูลตามที่ระบุในแบบฟอร์มนั้นเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ

ถ้าคุณรักกิจกรรมกลางแจ้งคุณจะต้องหลงรักมาเลเซีย

Scholastica Ees, CC BY 2.0 ผ่าน Flickr.com

4. เมื่อใดควรยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ

เอกสารดังต่อไปนี้เป็นเอกสารประกอบที่คุณต้องเก็บไว้อย่างน้อยเจ็ดปี (นับจากสิ้นปีการประเมิน) สำหรับการตรวจสอบที่เป็นไปได้โดย LHDN:

• แบบฟอร์ม EA ของคุณ
• ใบเสร็จรับเงินต้นฉบับสำหรับหนังสือที่ซื้อค่ารักษาพยาบาลเงินบริจาคที่คุณบริจาคให้กับหน่วยงานหรือกองทุนที่ได้รับอนุมัติ * เบี้ยประกันใบเสร็จ ซะกาต (สำหรับชาวมุสลิม) และใบสำคัญจ่ายเงินปันผล
• ทะเบียนสมรสและสูติบัตรของบุตรหลานของคุณ
• เอกสารประกอบอื่น ๆ เช่นจดหมายแต่งตั้งจาก บริษัท ที่ว่าจ้างคุณ

* ตามที่อธิบดี LHDN อนุมัติ

คู่มือภาษีมาเลเซีย

ปีภาษีของมาเลเซียคือปีปฏิทิน

ภาษีในมาเลเซียขึ้นอยู่กับระบอบการประเมินตนเอง รายได้ของคุณจะถูกหักโดยนายจ้างของคุณภายใต้โครงการจ่ายตามที่คุณได้รับจากนั้นส่งไปยัง LHDN เป็นประจำทุกเดือน

5. มีบทลงโทษสำหรับการส่งล่าช้าหรือไม่?

จะมีการเรียกเก็บค่าปรับสำหรับความล่าช้าในการส่งแบบฟอร์มการคืนภาษีในมาเลเซียของคุณ

ตามที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้การส่งผลงานทั้งหมดจะต้องภายในหรือก่อนวันที่ 15 เมษายนของทุกปี

6. ฉันจะคำนวณภาษีของฉันได้อย่างไรหากฉันทำงานเพียง 1.5 ปี

รายได้ที่ได้รับในช่วง 182 วันแรกของคุณจะถูกหักภาษีตามอัตราคงที่สำหรับผู้ที่ไม่ได้อาศัยอยู่ที่ 25% ตั้งแต่วันที่ 183 เป็นต้นไปอัตราภาษีจะแตกต่างกันไป จะเป็นไปตามตารางภาษีที่ระบุด้านล่าง

เนื่องจากสัญญาของคุณมีอายุมากกว่าหนึ่งปีคุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณสองครั้งเช่นปีที่ประเมิน 2014 และ 2015 ปีการประเมิน 2015 ของคุณจะคำนวณจากอัตราภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่และอัตราคงที่สำหรับผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ที่ 25% จะ ใช้ไม่ได้อีกต่อไป

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

อัตราแลกเปลี่ยน RM3.2 = US $ 1

รายได้ที่เรียกเก็บได้	อัตราภาษีปี 2556 และ 2557	ลดอัตราภาษีสำหรับปี 2558 เป็นต้นไป
ตั้งแต่ RM1 ถึง RM5,000	0%	0%
ตั้งแต่ RM5,001 - RM20,000	2%	1%
ตั้งแต่ RM20,001 - RM35,000	6%	5%
ตั้งแต่ RM35,001 - RM50,000	11%	10%
ตั้งแต่ RM50,001 - RM70,000	19%	16%
ตั้งแต่ RM70,001 - RM100,000	24%	21%
ตั้งแต่ RM100,001 - RM250,000	26%	24%
ตั้งแต่ RM250,001 - RM400,000	26%	24.5%
ตั้งแต่ RM400,001 ขึ้นไป	26%	25%

7. ฉันจะได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับครอบครัวของฉันหรือไม่?

หากคุณมีครอบครัวที่อาศัยอยู่กับคุณในมาเลเซียและถือว่าคุณเป็นผู้อยู่อาศัยกล่าวคืออยู่เกิน 182 วันในหนึ่งปีคุณจะได้รับการยกเว้นภาษีหลายประการ โปรดดูหมายเหตุอธิบาย IRBM สำหรับรายการการยกเว้นภาษีนี้

คุณรู้หรือไม่ว่าคุณต้องยื่นขอลดหย่อนภาษี?

• คำแนะนำเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีในมาเลเซียสำหรับชาวต่างชาติและ

  การเคลียร์ภาษีท้องถิ่นเป็นสิ่งจำเป็นหากคุณลาออกออกจากมาเลเซียเป็นเวลานานกว่าสามเดือนหรือสิ้นสุดสัญญาจ้าง เรียนรู้วิธีการสมัครจดหมายเคลียร์ภาษีและรับเงินเดือนเดือนสุดท้ายของคุณโดยเร็ว

8. ฉันจะได้รับเงินคืนภาษีเมื่อสิ้นสุดสัญญาหรือไม่?

ขออภัยไม่มีส่วนลดภาษีพิเศษเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาสัญญาของคุณ

มีการให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีและส่วนลด (ตามลิงก์ที่ให้ไว้ด้านบนเพื่อดูส่วนลดเหล่านี้) และจะเหมือนกับเวลาที่คุณทำการคืนภาษีประจำปี

ก่อนเดินทางออกจากมาเลเซียเมื่อสิ้นสุดสัญญาอย่าลืมขอภาษีจาก Income-Tax Office, LHDN

9. จะต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่?

ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่จะต้องถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับรายได้ประเภทต่อไปนี้ที่ได้รับในมาเลเซียเท่านั้น

ประเภทรายได้	ประเมินค่า
การใช้สังหาริมทรัพย์	10%
บริการด้านเทคนิคความช่วยเหลือหรือคำแนะนำ	10%
ค่าธรรมเนียมสำหรับการติดตั้งเครื่องจักรโรงงานและทรัพย์สินอื่นที่คล้ายคลึงกัน	10%
บริการส่วนบุคคลสำหรับการใช้ทรัพย์สินที่จับต้องไม่ได้	10%
ค่าลิขสิทธิ์ในการใช้ทรัพย์สินที่จับต้องไม่ได้	10%
น่าสนใจ	15%

10. อัตราภาษีที่ลดลง 15% สามารถใช้ได้กับฉันในฐานะชาวต่างชาติหรือไม่ถ้าฉันทำงานใน ISDR?

ทั้งชาวมาเลเซียและชาวต่างชาติที่ถูกจัดอยู่ในประเภท "แรงงานความรู้" จะได้รับอัตราภาษีที่ลดลง 15% หากคุณอาศัยและทำงานในเขตพัฒนาอิสกันดาร์

คำจำกัดความของ "พนักงานความรู้" กำลังทำงานในกิจกรรมที่มีคุณสมบัติเหมาะสมกับ บริษัท ที่กำหนด การจ้างงานของคุณต้องเริ่มในหรือหลังวันที่ 24 ตุลาคม 2009 แต่ก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2015

คุณต้องไม่ได้รับรายได้จากการจ้างงานของมาเลเซียเป็นเวลาอย่างน้อยสามปีก่อนวันที่ยื่นขอลดภาษีนี้

อสังหาริมทรัพย์ในมาเลเซียยังคงถูกที่สุดในภูมิภาค

Conny Sandland, CC BY 2.0 ผ่าน Flickr.com

11. ฉันจะต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุนหรือไม่?

คำตอบคือไม่

อย่างไรก็ตามหากคุณซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์ในมาเลเซียผลกำไรใด ๆ ที่ได้รับจากการขายนี้จะต้องเสียภาษีกำไรจากอสังหาริมทรัพย์หรือ RPGT

การกำจัดใด ๆ ที่เกิดขึ้นภายในสามปีแรกจะต้องเสียค่า RPGT 30% สำหรับการขายในปีที่สามสี่และห้าจะคิดในอัตรา 30% 20% และ 15% ตามลำดับ

ไม่มี RPGT สำหรับการจำหน่ายใด ๆ ที่เกิดขึ้นหลังจากปีที่ห้า

การอัปเดต เกี่ยวกับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ของชาวมาเลเซียโดยชาวต่างชาติ:ขณะนี้ราคาขั้นต่ำ 500,000 ริงกิตเพิ่มขึ้นเป็น RM1 ล้านบาท

อัตราภาษีของมาเลเซียเป็นหนึ่งในอัตราที่ต่ำที่สุดในภูมิภาค

อัตราภาษีสูงสุดในปัจจุบัน 26% สำหรับรายได้ส่วนบุคคลนั้นต่ำที่สุดเป็นอันดับสองในภูมิภาค อัตรานี้จะลดลงอีกเป็น 25% ตั้งแต่ปีการประเมิน 2015 เป็นต้นไป

ชาวต่างชาติที่ได้รับสถานะผู้อยู่อาศัยจะได้รับส่วนลดภาษีและสิ่งจูงใจอื่น ๆ อัตราภาษีที่แท้จริงของพวกเขาสามารถลดลงถึง 21%

12. หากฉันทำงานให้กับ บริษัท ต่างชาติในมาเลเซียซึ่งสำนักงานถูกจัดประเภทเป็นสำนักงานใหญ่ปฏิบัติการฉันจะถูกหักภาษีอย่างไร?

คุณจะถูกหักภาษีเฉพาะจากรายได้ที่เรียกเก็บได้ระหว่างอยู่ในมาเลเซีย

13. อัตราภาษีสำหรับผู้ให้ความบันเทิงชาวต่างชาติคืออะไร?

ปัจจุบันเป็นอัตราคงที่ 15% หากคุณเข้าพักน้อยกว่า 182 วัน

14. ฉันจะขอคืนเงินภาษีส่วนเกินผ่านการหักภาษีรายเดือนได้อย่างไร?

คุณไม่จำเป็นต้องสมัครหรือขอเงินคืนเนื่องจาก IRBM จะดำเนินการภายใน 30 วันทำการสำหรับการยื่นแบบ e-filing และภายใน 90 วันหากมีการโพสต์การส่งหรือส่งถึงมือ

หากคุณไม่ได้รับภายในกรอบเวลาที่กำหนดนี้มีความเป็นไปได้ที่ IRBM อาจต้องการตรวจสอบการคืนภาษีของคุณ

หากเป็นกรณีนี้คุณควรได้รับจดหมายจากพวกเขาเกี่ยวกับเรื่องนี้

หากคุณไม่ได้รับการติดต่อจากพวกเขาคุณควรไปที่สำนักงาน IRBM ที่ใกล้ที่สุดสำหรับข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการคืนภาษีของคุณ

15. จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันส่งการคืนภาษีของฉันหลังจากวันที่ครบกำหนดและมีการขอคืนเงินโดย IRBM?

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีในมาเลเซียของคุณล่าช้าจะถูกปรับและเมื่อคุณชำระค่าปรับนี้แล้วการชำระภาษีส่วนเกินใด ๆ จะถูกดำเนินการเพื่อขอคืนเงิน

16. ฉันจะรู้ได้อย่างไรว่า IRBM ได้ทำการคืนเงินภาษีส่วนเกินแล้ว?

LHDN จะเครดิตโดยตรงไปยังบัญชีธนาคารที่คุณลงทะเบียนไว้ ขออภัยไม่มีการแจ้งเตือนว่าการโอนนี้เกิดขึ้นเมื่อใด

คุณต้องตรวจสอบใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารของคุณสำหรับเครดิต 'เพิ่มเติม' ในบัญชีธนาคารของคุณซึ่งอาจเป็นเรื่องที่น่ากลัวสำหรับบางคน นั่นเป็นวิธีเดียวในการตรวจสอบมิฉะนั้นคุณสามารถโทรหา LHDN ได้เมื่อพวกเขาให้เครดิตบัญชีของคุณ

ชาวมาเลเซียส่วนใหญ่พูดภาษาอังกฤษกันอย่างแพร่หลายและนี่เป็นหนึ่งในหลาย ๆ เหตุผลว่าทำไมชาวต่างชาติถึงชอบอยู่ในมาเลเซีย

Flickr

คู่มือภาษีมาเลเซียสำหรับชาวต่างชาติ

อัตราภาษีส่วนบุคคลของมาเลเซียอาจไม่ดีที่สุด

แถบอัตราภาษีส่วนบุคคลในปัจจุบันยังคงต้องการการปรับแต่งเพื่อไม่ให้ผู้เสียภาษีเข้าถึงอัตราภาษีเงินได้สูงสุดเร็วเกินไป

เพื่อให้มาเลเซียสามารถแข่งขันได้จำเป็นต้องลดอัตราภาษีทางตรงในปัจจุบัน ก่อนหน้านี้รัฐบาลได้ประกาศลดลงเหลือ 25% จากปัจจุบัน 26% สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีประเมิน 2558 เป็นต้นไป

แม้ว่าจะเป็นการเคลื่อนไหวที่ดี แต่ก็ยังสูงเมื่อเทียบกับประเทศเพื่อนบ้านเช่นสิงคโปร์ ฉันหวังว่าเมื่อประเทศดำเนินการ GST อัตราภาษีส่วนบุคคลจะลดลงอีก

มาเลเซียยังคงเป็นประเทศที่มีการแข่งขันในการทำงานและใช้ชีวิต

แม้จะมีสิ่งเหล่านี้ แต่มาเลเซียก็ยังคงเป็นประเทศที่น่าสนใจในการทำงานและพำนัก อัตราภาษีที่สูงขึ้นเล็กน้อยถูกชดเชยด้วยค่าครองชีพที่ค่อนข้างต่ำกว่าเมื่อเทียบกับสิงคโปร์

ดังนั้นคุณจะใช้จ่ายน้อยลงและมีมากขึ้นอย่างมีประสิทธิภาพ

ฉันหวังว่าบทความนี้จะช่วยเคลียร์ปัญหาและคำถามบางอย่างที่คุณในฐานะชาวต่างชาติหรือชาวต่างชาติที่อาจมีเกี่ยวกับโครงสร้างภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศของเรา หากคุณต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องภาษีอื่น ๆ หรือที่ตั้งและที่อยู่ของสำนักงานสาขาที่ใกล้ที่สุดของ IRBM คุณสามารถไปที่เว็บไซต์ Inland Revenue Board of Malaysia

ในขณะที่คุณอยู่ที่นี่อย่าลืมออกไปพักผ่อนที่มาเลเซียที่นี่

ตอบคำถามของคุณ

มีบางกรณีที่มีการตอบคำถาม / ไฮไลต์ในบทความไว้แล้ว

ในทำนองเดียวกันคำถามที่คล้ายกันนี้ถูกโพสต์โดยผู้อ่านคนอื่น ๆ และได้รับคำตอบแล้ว

มีผลบังคับใช้ในวันนี้ 5 มกราคม 2017 ฉันจะไม่ตอบกลับ / ตอบคำถามอีกต่อไปหากมีการโพสต์ไว้ก่อน (และตอบ) หรือคำตอบถูกไฮไลต์ไว้แล้วในบทความ

ฉันจะไม่ตอบคำถามใด ๆ ที่ส่งมาทางอีเมล โปรดส่งคำถามใด ๆ ผ่านช่องแสดงความคิดเห็นด้านล่าง

ขอขอบคุณสำหรับความเข้าใจของคุณ.

คำถามและคำตอบ

คำถาม:ฉันเริ่มทำงานในมาเลเซียตั้งแต่วันที่ 2 ตุลาคม 2017 ฉันยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้สำหรับช่วงเวลานั้นในเดือนมีนาคม 2018 ซึ่งเป็นเงินเดือน 28% ฉันยังคงทำงานในมาเลเซียและตอนนี้ได้รับสถานะผู้อยู่อาศัยในสัปดาห์แรกของเดือนกรกฎาคม 2018 ตั้งแต่เดือนมกราคม 2018 ถึงมิถุนายน 2018 อีกครั้ง บริษัท ของฉันหัก 28% ของเงินเดือนขั้นต้นเป็นภาษีเงินได้เนื่องจากฉันไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ เนื่องจากฉันเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตอนนี้ฉันสามารถขอคืนภาษีที่จ่ายในปี 2560 ได้หรือไม่ ถ้าใช่กระบวนการคืออะไร?

คำตอบ:คุณได้ยื่นภาษีปี 2560 ในปี 2561 หรือไม่? หากเป็นเช่นนั้นหากมีการคืนเงินคุณจะได้รับไปแล้ว

คำถาม:ฉันมามาเลเซียในวันที่ 29 ตุลาคม 2018 ตอนนี้เป็นเวลา 182 วันของฉันจะยังคงเป็นปี 2019 หรือจะรีเซ็ตเป็นวันที่ 1 มกราคม ฉันจะเสียภาษีให้เสร็จในเดือนสิงหาคมหรือไม่?

คำตอบ:หากคุณเข้าพักอย่างต่อเนื่องและอยู่ในประเทศในวันที่ 31 ธันวาคม 2018 และ 1 มกราคม 2019 การคำนวณ 182 วันจะยังคงดำเนินต่อไปในปี 2019

คำถาม:ฉันเป็นชาวต่างชาติและวันที่เริ่มต้นในมาเลเซียคือ 8 พฤศจิกายน 2018 ในวันที่ 30 เมษายนฉันจะอยู่ที่นี่น้อยกว่า 182 วัน ควรยื่นภาษีเงินได้หรือไม่?

คำตอบ:ใช่คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีภาษี 2018 ในกรณีของคุณคุณต้องแสดงรายได้ของคุณในช่วงวันที่ 8 พ.ย. 2018 ถึง 31 ธ.ค. 2018 ใช่น้อยกว่า 182 วัน

คำถาม:ฉันสูญเสียการจ้างงานในปี 2558 แต่ได้รับการชดเชยสำหรับการสูญเสียการจ้างงานในปี 2560 บริษัท ได้หักภาษีที่ต้องจ่าย (หลังจากได้รับการยืนยันจาก LHDN) และได้ชำระภาษีแล้ว ฉันไม่ได้ทำงานในมาเลเซียอีกต่อไปฉันจึงต้องยื่นภาษีเงินได้ในปีนี้และแสดงถึงรายได้และภาษีที่จ่ายไปหรือไม่

คำตอบ:คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณสำหรับรายได้นี้เพื่อแสดงการหัก (เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี?) ที่ทำโดย บริษัท เดิมของคุณ

คำถาม:ฉันเป็นคนมาเลเซียและไม่มีรายได้ในมาเลเซีย ฉันไม่เสียภาษีเงินได้ให้กับรัฐบาลมาเลเซีย เมื่อฉันพบแผนการลงทุนฉันถูกถามว่าฉันเป็นผู้เสียภาษีในมาเลเซียหรือไม่ ฉันควรตอบกลับอย่างไร? ฉันเป็นผู้เสียภาษีมาเลเซียหรือไม่?

คำตอบ: คำตอบของคุณเป็นผู้เสียภาษีในมาเลเซีย

คำถาม:ฉันไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่หรือเป็นพลเมืองของมาเลเซีย เมื่อเร็ว ๆ นี้ฉันได้จัดเวิร์กชอปสองวันใน KL และผู้จัดงานหัก 15% จากค่าธรรมเนียมของฉันสำหรับภาษีหัก ณ ที่จ่าย มีวิธีใดบ้างในการขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายเหล่านี้? ตามที่คุณกล่าวมาฉันไม่ควรถูกหักภาษีสำหรับการเข้าพักน้อยกว่า 60 วัน

คำตอบ:คุณต้องคุยกับผู้จัดงานและถามเหตุผลของการหักเงินนี้ แสดงหลักฐานว่าไม่จำเป็น

คำถาม:บริษัท ได้แต่งตั้งที่ปรึกษาชาวต่างชาติและจ่ายค่าที่ปรึกษา การรักษาภาษีสำหรับค่าธรรมเนียมนี้คืออะไร? เราควรหัก 28% เพื่อเสียภาษีเงินได้หรือไม่?

คำตอบ:ภาษีหัก ณ ที่จ่ายเพียง 10% คุณสามารถอ้างถึงตารางนี้ได้จาก LHDN:

http: //www.hasil.gov.my/bt_goindex.php? bt_kump = 2 & a…

คำถาม:ฉันมามาเลเซียในฐานะปริญญาเอก นักศึกษาในเดือนกันยายน 2012 และสำเร็จการศึกษาในปี 2018 ตอนนี้ฉันได้รับข้อเสนอการคบหาหลังปริญญาเอกและจะเข้าร่วมเป็นพนักงานในเดือนมกราคม 2019 นี้ระหว่างนั้นฉันกลับไปต่างประเทศสองสามครั้งเพื่อทำงานและเยี่ยมสังคม ครั้งล่าสุดที่ฉันไปเยี่ยมสังคมที่ประเทศของฉันและกลับมาเมื่อวันที่ 17 กรกฎาคม 2018 ฉันเชื่อว่าฉันควรถูกนับเป็นผู้อยู่อาศัย ตอนนี้ฉันต้องการทราบว่าฉันเข้าร่วมในวันที่ 10 มกราคม 2019 ฉันต้องจ่ายภาษีเงินได้เท่าไหร่?

คำตอบ:วันสำเร็จการศึกษาของคุณในปี 2018 คือวันใด ดูเหมือนว่าจะมีช่องว่างยาวกว่า 14 วันระหว่างการเดินทางกลับบ้านและการอยู่ในมาเลเซีย ดังนั้นในวันที่เริ่มงานของคุณในวันที่ 17 มกราคมคุณจะอยู่ภายใต้สถานะไม่มีถิ่นที่อยู่

คำถาม:ฉันเข้ามาเลเซียตั้งแต่เดือนมีนาคมจนถึงตอนนี้ ผมกลับไปบ้านนอก 20 วัน ฉันสามารถขอคืนภาษีได้หรือไม่?

คำตอบ:ภาษีปี 2018 ของคุณจะครบกำหนดในปี 2019 เท่านั้นและจะคืนเงินให้หลังจากยื่นในเดือนเมษายน 2019

คำถาม:ฉันมามาเลเซียในวันที่ 15 มิถุนายน 2018 และได้รับวีซ่าใบอนุญาตทำงานสีส้มตั้งแต่ 22 มิถุนายน 2018 ถึง 18 มิถุนายน 2019 (ออกโดย บริษัท) ฉันเริ่มทำงานในวันที่ 9 กรกฎาคม 2019 ฉันควรเริ่มนับจากวันที่เท่าไหร่ 182 วัน?

คำตอบ:วันที่คุณเริ่มทำงาน

คำถาม:ฉันเป็นชาวต่างชาติในมาเลเซียและถูกเรียกเก็บภาษีตามอัตราผู้อยู่อาศัยในปี 2017 ฉันพักที่นี่เป็นเวลาสี่เดือนในปี 2018 ติดต่อกันถึงปี 2017 ในขั้นต้นฉันถูกเก็บภาษีในฐานะผู้มีถิ่นที่อยู่หลังจากนั้นสิ่งนี้ได้รับการแก้ไขและฉันถูกขอให้ จ่ายเปอร์เซ็นต์ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ของภาษีที่รอดำเนินการ อาจมีการคำนวณผิดพลาดที่นี่หรือไม่?

คำตอบ:คุณควรพบเจ้าหน้าที่ LHDN ด้วยตนเองเพื่อแสดงบันทึกของคุณ

คำถาม:ฉันทำงานในสิงคโปร์และตั้งใจจะนำเงินออมกลับไปมาเลเซียเมื่อเกษียณอายุ ฉันจะถูกหักภาษีหรือไม่?

คำตอบ:รายได้ที่ได้รับจากแหล่งภายนอกมาเลเซียจะได้รับการยกเว้นภาษีดังนั้นจึงมีผลกับการออมของคุณด้วย

คำถาม:ฉันเป็นพลเมืองมาเลเซีย ฉันเพิ่งย้ายจากสำนักงานในลอนดอนไปสิงคโปร์ ฉันซื้อคอนโดมิเนียมใน KL ระหว่างรอการโอน ฉันเริ่มปล่อยเช่าในเดือนสิงหาคมนี้ ฉันต้องเสียภาษีหรือไม่?

คำตอบ:รายได้ใด ๆ ที่ต้องเสียภาษี คุณประกาศรายได้ค่าเช่าตลอดจนค่าบำรุงรักษาและค่าบำรุงรักษาของอพาร์ทเมนท์รวมถึงดอกเบี้ยเงินกู้ สิ่งเหล่านี้อาจหักจากยอดสุทธิที่ต้องเสียภาษี

คำถาม:เงินเดือนของฉันถูกหัก 30% ตั้งแต่มกราคม 2020 และสัญญาของฉันจะสิ้นสุดในเดือนพฤศจิกายน 2020 ถ้าฉันลาออกสมมติว่าในเดือนพฤษภาคม 2020 ภาษีที่จ่ายในเดือนมกราคมถึงเมษายนจะได้รับคืนเมื่อฉันทำเรื่องภาษีหรือไม่?

คำตอบ:หากคุณลาออกในเดือนพฤษภาคม 2020 จำนวนเงินที่หักในเดือนมกราคมถึงเมษายน 2020 จะไม่ได้รับคืนเนื่องจากเป็นเงินสำหรับการชำระภาษีปีภาษี 2020

คำถาม:ฉันเพิ่งจบการศึกษาจากวิทยาลัยใหม่และเพิ่งได้รับการเสนองานจาก บริษัท ในมาเลเซีย งานของฉันจะเริ่มในต้นเดือนกุมภาพันธ์ 2019 ฉันต้องสมัคร COR หรือไม่? แล้วขอคืนภาษีล่ะ?

คำตอบ:จำเป็นต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ (COR) และนี่คือการยืนยันสถานะการพำนักของคุณซึ่งจะใช้เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของคุณ มาเลเซียมีข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อน (DTA) กับไทยและ COR นี้จะช่วยให้คุณสามารถเรียกร้องสิทธิประโยชน์ทางภาษีภายใต้ DTA นอกจากนี้คุณจะหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีสองครั้งจากรายได้ของคุณ

คำถาม:ฉันเริ่มทำงานในมาเลเซียในเดือนพฤศจิกายน 2017 ในเดือนเมษายนฉันได้ส่งแบบฟอร์มภาษีเงินได้ของฉัน สำหรับปี 2018 ฉันจะได้รับเงินคืนหลังจากครบ 182 วัน (ในเดือนมิถุนายน) หรือไม่? ภาษีส่วนเกินที่ฉันต้องจ่ายก่อนครบ 182 วันจะคืนให้ฉันเมื่อฉันยื่นแบบภาษีเงินได้ในปีหน้าหรือไม่?

คำตอบ:สิ่งที่คุณส่งในเดือนเมษายน 2018 เป็นรายได้ที่ได้รับในปี 2017 รายได้สำหรับปี 2018 จะถูกส่งไปยังสำนักงานภาษีภายในเดือนเมษายน 2019 และส่วนที่เกินจะคืนในเดือนถัดไป

คำถาม:ฉันเป็นวิศวกรที่ถือสัญชาติสิงคโปร์และเข้าร่วมการประชุมคณะกรรมการโครงการสองสามครั้งในมาเลเซีย ฉันคิดค่าใช้จ่ายด้านเวลาให้กับหน่วยงานในมาเลเซียสำหรับการเข้าร่วมการประชุม ค่าใช้จ่ายในครั้งนี้ต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายของมาเลเซียหรือไม่?

คำตอบ:น่าเสียดายที่ค่าใช้จ่ายด้านเวลาต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายของมาเลเซียตามมาตรา 109B ของ ITA 1967

คำถาม:ฉันเป็นชาวต่างชาติและฉันเริ่มทำงานในมาเลเซียในเดือนมกราคมของปีนี้ ฉันสามารถยื่นขอคืนภาษีภายในเดือนกรกฎาคมได้หรือไม่?

คำตอบ:การยื่นภาษีจะต้องทำภายในสิ้นเดือนเมษายนของทุกปีภาษีหรือก่อนที่สัญญาของคุณจะหมดอายุ (เพื่อรับจดหมายเคลียร์ภาษีของคุณ)

คำถาม:ฉันวางแผนที่จะสมัครผู้อยู่อาศัย MM2H ในฐานะผู้รับบำนาญ (+50) รัฐบาลมาเลเซียตรวจสอบจำนวนวันที่พำนักในประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีหรือไม่?

คำตอบ:ฉันเชื่อว่าพวกเขาทำ

คำถาม:มีที่ปรึกษาจากสิงคโปร์ใน บริษัท ของเราซึ่งเป็นผู้เสียภาษี ใครควรเป็นผู้จ่ายภาษีเงินได้? บริษัท ที่จ้างพวกเขาหรือพวกเขาเองเป็นผู้รับผิดชอบภาษีรายได้ของสิงคโปร์? แล้วลดหย่อนภาษีของสิงคโปร์ได้กี่เปอร์เซ็นต์?

คำตอบ:บุคคลนั้นต้องรับผิดชอบภาษีของตนเองและเนื่องจากรายได้ของเขามาจาก บริษัท ในมาเลเซียเขาจึงยังต้องจ่ายภาษีมาเลเซีย เปอร์เซ็นต์ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของเขาและคุณสามารถรับรายละเอียดได้จากบทความ

คำถาม:สวัสดีถ้าฉันทำงานในมาเลเซียตั้งแต่ 27 สิงหาคม 2018 ถึง 27 มีนาคม 2019 โดยไม่ต้องออกจากมาเลเซียฉันจะมีสิทธิ์เสียภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่หรือไม่? นอกจากนั้นฉันยังทำงานในมาเลเซียตั้งแต่มกราคม 2017 ถึงมกราคม 2018 โปรดช่วยฉันด้วยข้อกังวลนี้

คำตอบ:เดือนมกราคม 2017 ถึงมกราคม 2018 ในมาเลเซียของคุณมีคุณสมบัติเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่แล้ว (สำหรับปีภาษี 2017) แต่การลางานของคุณยาวเกินกว่าที่จะเชื่อมโยงระหว่างปี 2018 ถึงปี 2017 การที่คุณอยู่ในมาเลเซียในปี 2018 ก็น้อยกว่า 182 วันเช่นกัน ดังนั้นสำหรับปีภาษี 2018 คุณไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่

คำถาม:รายได้ที่ได้รับจาก บริษัท ต่างชาติ (ขณะที่อาศัยอยู่ในมาเลเซียในฐานะชาวต่างชาติ) ถูกหักภาษีอย่างไร?

คำตอบ:รายได้ของคุณมาจาก บริษัท ต่างชาติที่มีสำนักงานในมาเลเซียและได้รับเงินจาก บริษัท นี้หรือไม่? จากนั้นจะมีการเรียกเก็บภาษีสำหรับชาวต่างชาติ (ตามบทความของฉัน)

คำถาม:ค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายชาวต่างชาติ / การส่งตัวกลับประเทศสำหรับการขนส่งสิ่งของในครัวเรือนถือเป็นผลประโยชน์ในลักษณะเดียวกันและต้องเสียภาษีหรือไม่?

คำตอบ:หากเป็นส่วนหนึ่งของค่าลดหย่อนของคุณและหากระบุว่าเป็นเงินได้จะต้องเสียภาษี

© 2014 Mazlan