ข้อดีและข้อเสียสำหรับเราเกี่ยวกับภาษีแบนเทียบกับภาษีก้าวหน้า

เรื่องราวความสำเร็จของภาษีคงที่หาได้ง่ายพอสมควร หลายประเทศได้เห็นการเติบโตทางเศรษฐกิจที่น่าประทับใจหลังจากใช้แนวคิดภาษีคงที่ โดยเฉพาะอย่างยิ่งตั้งแต่การล่มสลายของสหภาพโซเวียต ในขณะที่ประเทศที่เคยอยู่ภายใต้การควบคุมของพรรคคอมมิวนิสต์โซเวียตปรับตัวเข้ากับระบบทุนนิยมพวกเขาส่วนใหญ่ได้ลดหย่อนภาษีเป็นส่วนหนึ่งของระบบและเห็นการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ดี ภาษีคงที่จะประสบความสำเร็จอย่างเท่าเทียมกันในสหรัฐอเมริกาหรือไม่?

ภาษีเงินได้อาจดูเหมือนมากเกินไปและไม่ยุติธรรม ภาษีคงที่จะช่วยได้หรือไม่?

Microsoft

บทความนี้จะกล่าวถึงคำจำกัดความของการเก็บภาษีแบบคงที่และแบบก้าวหน้าโดยดูข้อดีข้อเสียของแต่ละข้อแล้วคาดเดาถึงประสิทธิภาพของภาษีคงที่สำหรับสหรัฐอเมริกา

นิยามภาษีคงที่

เมื่อมองแวบแรกแนวคิดเรื่องภาษีแบบคงที่ดูเหมือนจะง่ายพอสมควรคืออัตราภาษีเดียวซึ่งใช้กับทุกคนโดยไม่คำนึงถึงรายได้ ไม่มีการหักเงินช่องโหว่หรือที่พักพิงภาษีคุณคูณรายได้ของคุณด้วยอัตราภาษีและภาษีของคุณจะเสร็จสิ้น ไม่มีอะไรจะง่ายไปกว่านี้!

ในความเป็นจริงมันไม่ง่ายเลย อะไรคือสิ่งที่ก่อให้เกิดรายได้เช่น? ในสหรัฐอเมริกาผลกำไรจากการลงทุนระยะยาวจะถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้ประจำเพื่อส่งเสริมการลงทุนระยะยาว ควรดำเนินการต่อภายใต้แผนภาษีแบบคงที่หรือไม่

รายได้จากธุรกิจยังทำให้สิ่งต่าง ๆ ซับซ้อนและไม่เพียง แต่สำหรับองค์กรขนาดใหญ่เท่านั้น หากคุณมีรายได้จากธุรกิจนอกเวลาขนาดเล็กเช่นคุณหักค่าใช้จ่ายของคุณเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี วิธีการที่จะทำงานในแบบฟอร์มภาษีที่ไม่มีที่ให้หัก? เห็นได้ชัดว่ารายได้จากธุรกิจต้องมีกฎเกณฑ์เพิ่มเติม

ภาษีคงที่ที่แก้ไขแล้ว

ภาษีคงที่ซึ่งนำไปใช้ทั่วกระดานจะเพิ่มภาระภาษีให้กับผู้ที่มีรายได้น้อยซึ่งหลายคนจ่ายภาษีเงินได้เพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลย ด้วยเหตุผลทั้งหมดนี้ข้อเสนอภาษีแบบคงที่ในปัจจุบันส่วนใหญ่ได้ รับการแก้ไข ข้อเสนอภาษีแบบคงที่ แผนการแก้ไขเหล่านี้มักจะมีองค์ประกอบเหล่านี้ที่เปลี่ยนแปลงไปบางส่วน:

ระดับรายได้ที่ต่ำกว่าซึ่งไม่มีการจ่ายภาษี
การหักลดหย่อนจำนวนเล็กน้อย - การบริจาคเพื่อการกุศลและการหักค่าจำนองบ้านเป็นสิ่งที่พบบ่อยที่สุด
กฎที่แตกต่างกันหรืออย่างน้อยก็อัตราที่แตกต่างกันสำหรับรายได้ทางธุรกิจ

แผน "ภาษีคงที่" บางแผนยังมีวงเล็บภาษีจำนวนเล็กน้อย ในทางเทคนิคแล้วสิ่งนี้ทำให้พวกเขามีแผนภาษีแบบก้าวหน้าแม้ว่าพวกเขาจะ "ประจบ" กว่าระบบปัจจุบันของเราก็ตาม

ข้อดีและข้อเสียด้านภาษีแบบคงที่



ข้อดี	จุดด้อย
เข้าใจง่ายและปฏิบัติตามจึงช่วยลดข้อผิดพลาดและการฉ้อโกงภาษี	อาจเปลี่ยนภาระภาษีจากคนรวยไปสู่คนชั้นกลางและล่าง
ผู้จัดเตรียมภาษีและที่ปรึกษามืออาชีพไม่จำเป็นอีกต่อไปช่วยประหยัดเงินสำหรับผู้เสียภาษี	การยกเลิกการหักเงินอาจส่งผลเสียต่อผู้เสียภาษีที่มีรายได้ลดลง
ฝ่ายนิติบัญญัติไม่สามารถสร้างช่องโหว่ทางภาษีได้อีกต่อไปเพื่อแลกกับการสนับสนุนแคมเปญหรือความช่วยเหลือส่วนตัวอื่น ๆ	รัฐบาลไม่สามารถใช้รหัสภาษีเพื่อส่งเสริมกิจกรรมที่พึงปรารถนาเช่นการให้เครดิตภาษีเพื่อทำให้บ้านประหยัดพลังงานมากขึ้น
ธุรกิจสามารถตัดสินใจที่ออกแบบมาเพื่อตอบสนองตลาดและผู้ถือหุ้นของตนได้ดีขึ้นแทนที่จะพยายามเอาชนะรหัสภาษี	พนักงานของรัฐและผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหลายพันคนอาจตกงานหรือประสบปัญหาทางธุรกิจลดลงอย่างมาก
อาจกระตุ้นให้เกิดการลงทุนและการขยายตัวเนื่องจากกำไรเพิ่มเติมจะไม่ถูกหักภาษีในอัตราที่สูงขึ้น	ผลกระทบต่อรายได้ของรัฐบาลจากการเปลี่ยนเป็นภาษีคงที่นั้นยากที่จะคาดเดาได้อย่างถูกต้อง

นิยามภาษีแบบก้าวหน้า

ภาษีอัตราก้าวหน้าคือภาษีที่อัตราภาษีเพิ่มขึ้นเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น ในสหรัฐอเมริกาการดำเนินการนี้ทำได้โดยใช้วงเล็บภาษีซึ่งรายได้จะถูกแบ่งออกเป็นช่วงโดยแต่ละช่วงจะถูกหักภาษีในอัตราที่สูงกว่าช่วงด้านล่าง

เนื่องจากรายได้ของผู้เสียภาษีเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้นเฉพาะส่วนของรายได้ที่อยู่ในวงเล็บนั้นเท่านั้นที่จะถูกหักภาษีในอัตราที่สูงขึ้นโดยจำนวนเงินที่เหลือจะถูกหักภาษีตามวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า มิฉะนั้นจะเป็นไปได้ในทางทฤษฎีที่คน ๆ หนึ่งจะหาเงินได้มากขึ้น แต่สุดท้ายก็มีน้อยลงเนื่องจากจำนวนเงินทั้งหมดถูกหักภาษีในอัตราที่สูงขึ้น

ระบบภาษีแบบก้าวหน้ามักอนุญาตให้มีการปรับเปลี่ยนรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้หลายอย่างเช่นการยกเว้นการลดหย่อนและเครดิตภาษี สิ่งเหล่านี้สามารถใช้เพื่อบรรเทาทุกข์เพิ่มเติมให้กับพลเมืองที่มีรายได้น้อยหรือเพื่อส่งเสริมพฤติกรรมบางประเภทเช่นการลงทุนทางธุรกิจหรือการศึกษาที่สูงขึ้น

ข้อดีและข้อเสียของภาษีแบบก้าวหน้า



ข้อดี	จุดด้อย
เปลี่ยนภาระภาษีให้กับผู้ที่สามารถจ่ายได้มากที่สุด	"วงเล็บคืบ" - เงินเฟ้อสามารถผลักดันให้ผู้เสียภาษีเข้าสู่กรอบภาษีที่สูงขึ้นโดยที่รายได้ไม่เพิ่มขึ้นจริงหลังจากปรับอัตราเงินเฟ้อ
ผู้ที่มีอิทธิพลในสังคมมากขึ้นจ่ายเงินมากขึ้น	นักการเมืองสามารถนำไปใช้ในทางทุจริตได้
ป้องกันความไม่มั่นคงทางการเมืองและสังคมโดยการ จำกัด ช่องว่างระหว่างชนชั้น (อย่างน้อยก็ในทางทฤษฎี)	"สมองไหล" - บุคคลที่มีศักยภาพในการหารายได้สูง (มักจะเป็นคนที่ฉลาดและเก่งที่สุดในประเทศ) ออกไปเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีสูง
ปกป้องผู้เสียภาษีในช่วงเวลาที่ยากลำบาก - เมื่อรายได้ลดลงอัตราภาษีก็ลดลงเช่นกัน	อาจกีดกันการลงทุนและการขยายธุรกิจเนื่องจากกำไรเพิ่มเติมจะถูกหักภาษีในอัตราที่สูงขึ้น
นักเศรษฐศาสตร์หลายคนแนะนำว่ารัฐบาลจะได้รับรายได้มากที่สุดจากระบบภาษีแบบก้าวหน้า	การเก็บภาษีแบบก้าวหน้าเป็นเนื้อหาที่ขัดต่อรัฐธรรมนูญเนื่องจากไม่ได้ปฏิบัติต่อประชาชนทุกคนอย่างเท่าเทียมกัน

ภาษีคงที่ในสหรัฐอเมริกาจะทำงานได้หรือไม่?

ฉันได้พยายามนำเสนอข้อดีข้อเสียของการจัดเก็บภาษีทั้งแบบคงที่และแบบก้าวหน้าอย่างถูกต้องตามวัตถุประสงค์ ปรัชญาทั้งสองมีข้อดีและไม่ควรละทิ้งไปจากมือ อย่างไรก็ตามในความคิดของฉันภาษีคงที่ไม่ใช่คำตอบสำหรับสหรัฐฯ

ประการแรกไม่มีทางทราบได้ว่าการเติบโตทางเศรษฐกิจที่เห็นในเรื่องราวความสำเร็จของภาษีคงที่เป็นผลมาจากภาษีคงที่ เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงทางการเมืองและการปฏิรูปเศรษฐกิจอื่น ๆ หลายประเทศเหล่านี้น่าจะเติบโตภายใต้แผนภาษีเกือบทุกแบบ

นอกจากนี้ฉันไม่แน่ใจว่าภาษีคงที่ในสหรัฐอเมริกาสามารถให้รายได้จำนวนเท่ากันกับระบบภาษีในปัจจุบันโดยไม่เพิ่มภาระภาษีให้กับคนชั้นกลาง ฉันไม่เชื่อว่าใคร ๆ ก็สามารถคาดเดาผลกระทบต่อเศรษฐกิจสหรัฐจากการเปลี่ยนไปใช้ภาษีคงที่

ภาษีคงที่ - คุณคิดอย่างไร?

การทำงานของทั้งเศรษฐกิจสหรัฐฯและรหัสภาษี 11,000 หน้าของสหรัฐฯในปัจจุบันมีความซับซ้อนมาก ใครก็ตามที่บอกว่าพวกเขาเข้าใจทั้งคู่ดีพอที่จะคาดการณ์เกี่ยวกับภาษีคงที่ได้อย่างถูกต้องในความคิดของฉันเข้าใจผิด

ภาษีที่ง่ายกว่า

ความไม่แน่นอนเพียงอย่างเดียวก็เป็นเหตุผลเพียงพอที่จะไม่เปลี่ยนไปใช้ภาษีคงที่ แต่ไม่ได้หมายความว่าจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ปัจจุบันรหัสภาษีของประเทศสหรัฐอเมริกาเป็น จำนวน 3.8 ล้านคำ การปฏิบัติตามเป็นเรื่องยากแม้กระทั่งสำหรับผู้ที่ต้องการ ผู้โทรไปยังกรมสรรพากรที่มีคำถามเกี่ยวกับภาษีจะได้รับคำตอบที่ไม่ถูกต้องมากกว่า 20% ของเวลาตามที่กระทรวงการคลังสหรัฐฯระบุ

เห็นได้ชัดว่ารหัสภาษีของสหรัฐอเมริกาจะต้องง่ายขึ้นอย่างมาก การจัดเก็บภาษีแบบก้าวหน้าเป็นเรื่องปกติ แต่ควรเป็นไปตามเกณฑ์เหล่านี้:

ทุกคนควรจ่ายอัตราภาษีสำหรับวงเล็บภาษีของตนโดยไม่มีช่องโหว่ที่พักพิงภาษีหรือวิธีอื่น ๆ เพื่อหลีกเลี่ยงไม่ต้องจ่าย
ต้องเป็นเรื่องง่าย - ประชาชนทั่วไปไม่ควรต้องจ่ายเงินให้กับมืออาชีพเพื่อคิดว่าเขาเป็นหนี้รัฐบาลในภาษีเท่าใด

ภาษีเป็นเพียงส่วนหนึ่งของสมการเท่านั้น สภาคองเกรสยังต้องควบคุมการใช้จ่าย