ใครสามารถเรียกร้องหัวหน้าครัวเรือนจากภาษี? กฎและบทลงโทษ

เรียนรู้ว่าเหตุใดคุณจึงไม่ควรพยายามอ้างสถานะหัวหน้าครัวเรือนในการคืนภาษีของคุณเว้นแต่คุณจะได้รับสิทธิ์ตามกฎหมาย

Canva

ข้อกำหนดสำหรับการเรียกร้องหัวหน้าครัวเรือน

หนึ่งในที่สุดสถานะยื่นภาษีเข้าใจผิดเป็นหัวหน้าครัวเรือน ในการเรียกร้องหัวหน้าครัวเรือนตาม IRS Publication 501 คุณต้อง:

เป็นโสด.
จ่ายค่ารักษาบ้านเป็นเวลากว่าครึ่งปี (ค่าเช่าค่าสาธารณูปโภค ฯลฯ) สำหรับตัวคุณเองและผู้ที่คุณพึ่งพา
มีผู้อยู่ในอุปการะที่มีคุณสมบัติซึ่งอาศัยอยู่กับคุณนานกว่า 6 เดือนของปีภาษีที่คุณยื่นขอ

สิ่งนี้หมายความว่าอย่างไร?

เจตนาของสถานะการจัดเก็บนี้ส่วนใหญ่เป็นพ่อแม่เลี้ยงเดี่ยวซึ่งหมายถึงพ่อแม่ที่ยังไม่ได้แต่งงานซึ่งอาศัยอยู่กับลูกหรือบุตรหลานของตนและเป็นผู้สนับสนุนหลักสำหรับพวกเขา ไม่ได้หมายถึงพ่อที่จ่ายค่าเลี้ยงดูบุตรและเรียกร้องภาษีให้เด็กเป็นค่าอุปการะเลี้ยงดู

การยื่นแบบเดี่ยวเทียบกับการยื่นหัวหน้าครัวเรือน

ความแตกต่างระหว่างการยื่นแบบเดี่ยวและหัวหน้าครัวเรือนอาจเป็นความแตกต่างระหว่างการต้องชำระภาษีและการได้รับเงินคืนที่ค่อนข้างมาก ด้วยเหตุนี้จึงเป็นหนึ่งในพื้นที่ที่ผู้ยื่นคำร้องหลายรายถูกล่อลวงให้โกงและหลายคนก็ทำเช่นนั้น

เพื่อเป็นตัวอย่าง:

ผู้ที่มีรายได้ 50,000 ดอลลาร์ต่อปีซึ่งเป็นคนโสดและได้รับอนุญาตให้อ้างสิทธิ์เด็ก 1 คนในฐานะผู้อุปการะจะได้รับเงินคืนประมาณ 700 ดอลลาร์
หากบุคคลคนเดียวกันยื่นเรื่องสถานะหัวหน้าครัวเรือนแทนที่จะเป็นโสดเงินคืน 700 ดอลลาร์จะพุ่งสูงถึง 1,400 ดอลลาร์

คุณสามารถดูได้ว่าทำไมผู้เก็บไฟล์จำนวนมากจึงถูกล่อลวงเมื่อสิ่งที่พวกเขาต้องทำคือทำเครื่องหมายในช่องอื่นที่ส่งคืนและเพิ่มเงินเป็นสองเท่า

ความชุกของการอ้างสิทธิ์ที่ไม่ถูกต้องและเป็นการฉ้อโกง

ในปี 2550 แคลิฟอร์เนียได้ตรวจสอบผลตอบแทนของรัฐ 150,000 คนที่ผู้คนอ้างสิทธิ์เป็นหัวหน้าครัวเรือน พบว่า 20% ของผู้ที่อ้างสิทธิ์หัวหน้าครัวเรือนไม่มีสิทธิ์ทำเช่นนั้น

สถานะการยื่นของหัวหน้าครัวเรือนได้รับการออกแบบมาโดยเฉพาะเพื่อช่วยลดความยากจน เป็นประโยชน์ต่อผู้ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและเป็นประโยชน์ต่อประเทศอย่างแท้จริง แต่ก็สุกงอมสำหรับการละเมิดโดยผู้ยื่นคำร้องเมื่อพวกเขาไม่มีคุณสมบัติอย่างแท้จริง

ที่ Filers ทำผิดพลาด

ผู้ยื่นคำร้องหลายคนเรียกร้องหัวหน้าครัวเรือนเมื่อพวกเขาไม่มีสิทธิ์ ตัวอย่างเช่นพ่อที่หย่าร้างและจ่ายค่าเลี้ยงดูบุตรอาจคิดว่าเขาสามารถเรียกร้องสิทธิเป็นหัวหน้าครัวเรือนได้เนื่องจากคำสั่งหย่าระบุว่าเขาได้รับอนุญาตให้เรียกร้องค่าภาษีคืนเด็กทุก ๆ ปี สิ่งนี้ทำให้เขาสามารถเรียกร้องการลดหย่อนและเครดิตภาษีได้ แต่ไม่อนุญาตให้เขาอ้างสิทธิ์ในฐานะหัวหน้าครัวเรือนเนื่องจากเด็กอาศัยอยู่กับแม่เป็นหลัก

ในความเป็นจริงแม่สามารถอนุญาตให้พ่ออ้างว่าเด็กเป็นที่พึ่งได้และตัวเธอเองยังคงอ้างสิทธิ์หัวหน้าครัวเรือนแทนเด็กคนเดียวกับที่เด็กอาศัยอยู่กับเธอเป็นหลัก

การอ้างสิทธิ์หัวหน้าครัวเรือนเมื่อคุณไม่ได้รับสิทธิคือการฉ้อโกงภาษี

ในขณะที่หลายคนไม่เข้าใจกฎ แต่หลายคนก็รู้ว่าพวกเขาไม่ควรอ้างสิทธิ์หัวหน้าครัวเรือน แต่ยังคงอยู่ภายใต้สถานะนั้น หากมีคนอ้างว่าหัวหน้าครัวเรือนเมื่อพวกเขาเข้าใจว่าพวกเขาไม่มีสิทธิ์การฉ้อโกงทางภาษีนั้นบริสุทธิ์และเรียบง่าย

คุณจะถูกจับ?

IRS ในปีปกติตรวจสอบการคืนภาษี IRS น้อยกว่า 1% ดังนั้นความเป็นไปได้ต่ำที่คุณจะถูกจับได้หากคุณยื่นเรื่องหัวหน้าครัวเรือนในเวลาที่คุณไม่ควรทำ

อย่างไรก็ตามหากพ่อแม่ทั้งสองฝ่ายยื่นเรื่องเป็นหัวหน้าครัวเรือนกรมสรรพากรจะติดต่อผู้ยื่นคำร้องทั้งสองฝ่ายอย่างแน่นอนเพื่อค้นหาว่าใครมีสิทธิ์เรียกร้องการยกเว้น หนึ่งในผู้ยื่นจะต้องแก้ไขการส่งคืน

หากคุณถูกจับได้ว่าอ้างว่าเป็นหัวหน้าครัวเรือนโดยฉ้อโกงและกรมสรรพากรต้องการที่จะแก้ไขปัญหานี้จริงๆคุณอาจถูกจำคุกนานถึง 5 ปี

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันถูกจับได้?

คุณจะต้องจ่ายคืนในจำนวนที่ถูกต้องและนอกจากนี้จะถูกเรียกเก็บค่าปรับและดอกเบี้ย

ในกรณีที่ฉันอ้างถึงก่อนหน้านี้เกี่ยวกับภาษีเงินได้ของรัฐแคลิฟอร์เนียพวกเขาประเมินภาษี 35 ล้านดอลลาร์กับผู้ยื่นเอกสาร 30,000 รายที่อ้างว่าหัวหน้าครัวเรือนผิดพลาด

สิ่งนี้ได้ผลเป็น $ 1166 ที่ต้องจ่ายคืนโดยเฉลี่ยต่อหนึ่งไฟล์ที่ถูกจับ นี่คือรัฐแคลิฟอร์เนียแม้ว่า; กรมสรรพากรมีบทบาทมากขึ้น

สถานการณ์ตัวอย่าง: การจ่ายคืนค่าปรับและดอกเบี้ยของ IRS Plus

มาดูคนที่ฟ้องหัวหน้าครัวเรือนฉ้อโกงและถูกจับได้ โดยอ้างว่าหัวหน้าครัวเรือนฉ้อโกงพวกเขาได้รับเงินคืนภาษีเพิ่มอีก 1,000 ดอลลาร์

เห็นได้ชัดว่า IRS ต้องการเงิน 1,000 ดอลลาร์คืน นอกจากนี้พวกเขาจะต้องรับโทษ 75% สิ่งนี้ทำให้ได้รับเงินรวม 1,750 ดอลลาร์
พวกเขายังต้องการดอกเบี้ยซึ่งเท่ากับ 0.5% ต่อเดือน สมมติว่าต้องใช้เวลาหนึ่งปีก่อนที่จะจับคุณ นั่นคือดอกเบี้ยอีก $ 105 ที่คุณเป็นหนี้พวกเขา

ที่นำแกรนด์ทั้งหมดที่คุณจะต้องจ่ายกลับไปที่กรมสรรพากรเพื่อ$ 1,855 สมมติว่าคุณสามารถจ่ายคืนได้ทันที หากไม่เป็นเช่นนั้นดอกเบี้ยจะยังคงเกิดขึ้น

บทลงโทษอื่น ๆ: การไม่อนุญาตค่าปรับเวลาคุกที่อาจเกิดขึ้น

แต่เดี๋ยวก่อนยังมีอีก หากกรมสรรพากรจับได้ว่าคุณยื่นฟ้องหัวหน้าครัวเรือนโดยฉ้อโกงพวกเขาจะไม่อนุญาตให้คุณอ้างสิทธิ์อีกเป็นเวลาสิบปีแม้ว่าคุณจะได้รับสิทธิ์ในการยื่นฟ้องก็ตาม เรียกว่าการลดหย่อนผ่อนโทษ

สุดท้ายกรมสรรพากรยังมีสิทธิ์ที่จะปรับคุณสูงถึง 250,000 ดอลลาร์สำหรับการฉ้อโกงและหากพวกเขาต้องการที่จะกดดันปัญหาจริงๆพวกเขามีสิทธิ์จำคุกคุณได้ถึง 5 ปี

บทลงโทษแบบแข็งทำหน้าที่เป็นตัวขัดขวาง

อาจเป็นเรื่องที่น่าดึงดูดโดยเฉพาะในช่วงเศรษฐกิจที่ยากลำบากที่จะพยายามโกงภาษีของคุณ การอ้างสิทธิ์หัวหน้าครัวเรือนบนพื้นผิวดูเหมือนหนึ่งในอาชญากรรมเหล่านั้นโดยไม่มีเหยื่อ แต่ถ้าคุณถูกจับได้คุณจะรู้สึกเหมือนเป็นเหยื่อหลังจากกรมสรรพากรจัดการกับคุณ

กรมสรรพากรรู้ว่าสาธารณชนตระหนักดีว่าพวกเขามีจำนวนมากกว่าและไม่สามารถกลั่นกรองผู้เสียภาษีแต่ละรายได้ ด้วยเหตุผลที่ว่ามีองค์ประกอบของความกลัวอยู่ในกลยุทธ์ของพวกเขา ตามความเป็นจริงมีโอกาสไม่น้อยที่คุณจะจมปลักกับบ่วงของพวกเขา แต่คุณจะอยู่ในโลกแห่งความเจ็บปวดถ้าคุณทำ

บทลงโทษจะรุนแรงเมื่อจับได้ว่าคุณโกง ส่วนหนึ่งของเหตุผลที่บทลงโทษนั้นเข้มงวดมากคือเพื่อใช้เป็นตัวยับยั้งกลโกงอื่น ๆ พวกเขาต้องการให้ Joe Taxpayer คิดทบทวนให้ดีก่อนตัดสินใจโกง

คุณจะไม่มีทางป้องกันมากนักหากถูกจับได้

การป้องกันของคุณจะเป็นอย่างไร?

ลองนึกภาพหัวหน้าครัวเรือนยื่นเมื่อคุณไม่ควรมี คุณจะได้รับเงินคืน $ 1,400 โดยไม่มีปัญหา จากนั้นหนึ่งหรือสองเดือนคุณจะได้รับจดหมายจากกรมสรรพากรแจ้งว่าคุณกำลังถูกตรวจสอบ

คุณจะพิสูจน์ได้อย่างไรว่าลูกของคุณอาศัยอยู่กับคุณเป็นเวลาหกเดือนขึ้นไปของปีที่แล้ว? พวกเขาจะไม่ใช้คำพูดของคุณ พวกเขาต้องการดูบันทึกของโรงเรียนสัญญาเช่าค่าแพทย์ ฯลฯ คุณจะไม่สามารถโน้มน้าวพวกเขาหรือไม่มีเอกสารที่คุณต้องหลอกพวกเขา

คุณจะต้องเซ็นชื่อนี้ด้วยเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการ:

คุณจะอยู่ในความเมตตาของพวกเขา คุณรู้ว่าคุณโกหกและพวกเขารู้ว่าคุณโกหก ไม่ใช่ตำแหน่งที่คุณต้องการเป็นเมื่อพูดถึงกรมสรรพากร

มันไม่คุ้มค่า

หากคุณเต็มใจอ้างสิทธิ์หัวหน้าครัวเรือนในเวลาที่คุณไม่ควรมีคุณกำลังมองหาการออกไปด้วยยอดเงิน $ 500 - $ 1200 เหรียญขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณ ใช้เงินไม่มากในโครงการใหญ่ ๆ มันไม่คุ้มค่า. สงสัยจะโดนจับ. ความอัปยศอดสูถ้าคุณทำ

นอกจากนี้หากคุณหนีไปหนึ่งปีคุณก็น่าจะทำได้ทุกปี สถานการณ์เลวร้ายที่สุดที่คุณทำมาสามปีแล้วถูกจับได้ เดาอะไร? กรมสรรพากรจะย้อนกลับไปดูผลตอบแทนของคุณไม่ใช่เฉพาะปีล่าสุด แต่ยังรวมถึงปีที่ผ่านมาด้วย ปัญหา $ 1,000 กลายเป็นปัญหา 3,000 ดอลลาร์อย่างรวดเร็วจริง ด้วยบทลงโทษและดอกเบี้ยคุณไม่สามารถทำคณิตศาสตร์ได้

และหนี้ให้กรมสรรพากรไม่สามารถตัดจำหน่ายในภาวะล้มละลาย หากพวกเขาพาคุณไปที่เสื่อคุณอาจจะต้องพยายามขุดคุ้ยมาหลายปี

แค่มันไม่คุ้ม