คุณสามารถอ้างสิทธิ์ใครในฐานะบุตรที่มีคุณสมบัติเพื่อรับเครดิตภาษีเงินได้ (eitc) ได้บ้าง?

EITC เป็นเครดิตภาษีที่ขอคืนได้

EITC ได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้บุคคลและครอบครัวที่มีรายได้น้อยและปานกลางสามารถเก็บสิ่งที่พวกเขาได้รับได้มากขึ้น ในฐานะเครดิตที่สามารถขอคืนได้แม้ว่าคุณจะไม่มีภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางคุณก็ยังมีสิทธิ์ได้รับเงินคืนได้

หากคุณ (และคู่สมรสของคุณหากแต่งงานและยื่นร่วมกัน) มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดที่จะมีคุณสมบัติสำหรับ EITC เครดิตภาษีอาจเพิ่มขึ้นเมื่อมีบุตรที่มีคุณสมบัติครบถ้วน สามารถใช้เด็กที่มีคุณสมบัติครบ 3 คนสำหรับ EITC คุณไม่สามารถมีสิทธิ์ได้รับ EITC หากคุณยื่นเรื่องแต่งงานแยกกัน

เครดิตภาษีเด็กเป็นเครดิตภาษีอื่นที่อาจมีมูลค่าสูงถึง 2,000 ดอลลาร์ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติในปี 2019 ขึ้นอยู่กับรายได้และสถานะการยื่นของคุณ

ขีด จำกัด รายได้ของ EITC ปี 2019 และจำนวนเครดิตสูงสุด



	รายได้ที่ได้รับ (เดี่ยว)	รายได้ที่ได้รับ (MFJ)	ปีภาษี 201 9 เครดิตสูงสุด
เด็กที่ผ่านการคัดเลือก 3 คนขึ้นไป	$ 50162	$ 55,952	6,557 เหรียญ
2 เด็กที่ผ่านการคัดเลือก	46,703 เหรียญ	52,493 เหรียญ	5,828 เหรียญ
เด็กที่ผ่านการคัดเลือก 1 คน	$ 41,094	46,884 เหรียญ	3,526 เหรียญ
เด็กไม่มีคุณสมบัติ	$ 15,570	$ 21,370	$ 529

ขีด จำกัด รายได้ข้างต้นมีไว้สำหรับผู้เสียภาษีที่ยื่นเอกสารแต่งงานร่วมกัน (MFJ) หรือโสด (รวมถึงหัวหน้าหรือครัวเรือนหรือม่าย) ในการคืนภาษีของรัฐบาลกลางปี 2019

รายได้จากการลงทุนต้องน้อยกว่า $ 3,600 สำหรับปี

เครดิตภาษีเด็กปี 2019

เครดิตภาษีเด็กสูงสุดสำหรับปี 2019 คือ 2,000 ดอลลาร์ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

เครดิตภาษีเด็กสามารถลดภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของคุณได้ถึง $ 2,000 สำหรับเด็กแต่ละคนที่มีคุณสมบัติอายุต่ำกว่า 17 ปี (16 หรือน้อยกว่า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2019)
สามารถขอคืนเงินได้มากถึง $ 1,400 สำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติครบถ้วนแม้ว่าจะไม่ต้องเสียภาษีก็ตาม
สำหรับ MFJ การยุติการใช้งานจะเริ่มต้นด้วย AGI ที่แก้ไขแล้วจำนวน 400,000 ดอลลาร์ (200,000 ดอลลาร์สำหรับสถานะการยื่นอื่น ๆ ทั้งหมด)
เครดิตที่เกินจากภาระภาษีของคุณอาจขอคืนได้เป็นเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม

ใครมีคุณสมบัติเป็นเด็กที่มีคุณสมบัติตามวัตถุประสงค์ของ EITC

สำหรับ EITC เด็กที่มีคุณสมบัติจะต้องผ่านเกณฑ์ทั้ง 4 ข้อเหล่านี้:

1. ความสัมพันธ์:

ลูกชายลูกสาวลูกบุญธรรมลูกเลี้ยงลูกอุปถัมภ์ (หรือลูกหลานของคุณเช่นหลานของคุณ)
พี่ชายน้องสาว (หรือลูกหลานของสิ่งเหล่านี้เช่นหลานชายหรือหลานสาวของคุณ)

2. อายุสิ้นปีฟ้อง:

อายุน้อยกว่าคุณ (หรือคู่สมรสหากยื่นแบบแสดงรายการร่วมกัน)
อายุต่ำกว่า 19 ปี
อายุต่ำกว่า 24 ปีและเป็นนักศึกษาเต็มเวลา
ทุกวัยหากปิดใช้งานถาวรและทั้งหมด

3. ถิ่นที่อยู่:

เด็กต้องอาศัยอยู่กับคุณ (หรือคู่สมรสหากยื่นแบบแสดงรายการร่วมกัน) ในสหรัฐอเมริกานานกว่า 1/2 ปี

4. ผลตอบแทนร่วม:

เด็กไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการร่วมสำหรับปี ข้อยกเว้นเพียงประการเดียวของข้อกำหนดนี้คือถ้าเด็กและคู่สมรสของเด็กไม่มีรายได้สูงพอที่จะต้องยื่นแบบแสดงรายการร่วมกัน แต่พวกเขาทำเช่นนั้นเพื่อเรียกร้องเงินคืนเท่านั้น

เด็กที่มีคุณสมบัติไม่สามารถเป็นบุตรที่มีคุณสมบัติของผู้เสียภาษีมากกว่าหนึ่งคน โดยปกติพ่อแม่หรือผู้ปกครองเรียกร้องให้เด็กเข้ารับ EITC หากผู้ปกครองไม่อ้างสิทธิ์เด็กผู้ที่ไม่ใช่ผู้ปกครองจะอ้างสิทธิ์เด็กได้ก็ต่อเมื่อผู้ที่ไม่ใช่ผู้ปกครองมีรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) สูงกว่าผู้ปกครอง

อย่าถูกจับได้ว่าพยายามเรียกร้องเด็กและ EITC หากคุณไม่มีสิทธิ์ได้รับ

office.microsoft.com

ตัวอย่างวิธีการใช้กฎเหล่านี้:

ลูกค้าของฉันเข้ามาในสำนักงานภาษีเพื่อยื่นแบบแสดงรายการของเธอในปีนี้ เธอเป็นหญิงโสดวัยกลางคนที่ทำงานเต็มเวลาและมีรายได้ต่อปีต่ำ ในปีนี้เธอตั้งข้อสังเกตว่าต้องการอ้างหลานชายวัย 3 ขวบเป็นที่พึ่งของเธอ เธอระบุว่าหลานชายอาศัยอยู่กับเธอตลอดทั้งปีและเธอให้การสนับสนุนมากกว่า 1/2 ลูกสาวอายุ 22 ปีซึ่งเป็นแม่ของเด็กนั่งข้างๆเธอ เมื่อซักถามลูกสาวระบุว่าเธอก็ใช้ชีวิตอยู่กับแม่ตลอดทั้งปี ลูกค้ายังให้การสนับสนุนลูกสาวที่ว่างงานและไม่ใช่นักเรียนมากกว่า 1/2

ใครมีคุณสมบัติเป็นผู้อยู่ในอุปการะและใครบ้างที่มีคุณสมบัติเป็นเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับ EITC

ข้อยกเว้นที่ขึ้นอยู่กับ:

หลานชายและลูกสาวอาศัยอยู่กับลูกค้ามานานกว่า 1/2 ปี รายได้ทั้งสองของพวกเขาต่ำกว่า 3,700 ดอลลาร์ (ทั้งคู่เป็น 0 ดอลลาร์) และลูกค้าให้การสนับสนุนมากกว่า 1/2 สำหรับแต่ละคน ไม่มีใครสามารถหรืออ้างว่าลูกสาวเป็นที่พึ่งได้ พ่อแม่อีกคนของหลานไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในตัวเด็กหรือไม่ได้ ลูกสาวไม่ได้แต่งงานและเธอจะไม่ยื่นคืนของตัวเองโดยอ้างว่าตัวเองได้รับการยกเว้นส่วนบุคคล
ลูกค้าสามารถเรียกร้องให้ทั้งลูกสาวและหลานชายของเธอเป็นผู้อยู่ในอุปการะและได้รับการยกเว้นสำหรับแต่ละคน
เนื่องจากลูกค้ายังไม่ได้แต่งงานในช่วงปลายปีจ่ายเงินมากกว่า 1/2 ของค่าใช้จ่ายในการรักษาบ้านและมีบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอาศัยอยู่กับเธอมากกว่า 1/2 ปีลูกค้าสามารถใช้สถานะการยื่นแบบหัวหน้าครัวเรือนได้.

เด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับ EITC:

หลานชายอายุ 3 ขวบของลูกค้ามีคุณสมบัติตรงตามการทดสอบความสัมพันธ์และอายุ เขาอาศัยอยู่กับเธอตลอดทั้งปี (การทดสอบถิ่นที่อยู่) และจะไม่ยื่นแบบแสดงรายการร่วมกัน หลานชายมีคุณสมบัติเป็นเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
ลูกสาวของลูกค้ามีคุณสมบัติตรงตามการทดสอบความสัมพันธ์และถิ่นที่อยู่ แต่เมื่ออายุ 22 ปีและไม่ได้พิการหรือเป็นนักเรียนจะไม่มีคุณสมบัติเป็นเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
เนื่องจากลูกสาวไม่มีรายได้และจะไม่ยื่นแบบแสดงรายการหรือเรียกร้องสิทธิเด็กลูกค้าจึงสามารถใช้หลานชายเป็นบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับ EITC

เมื่อปีที่แล้วลูกค้ายื่นคำร้องโดยได้รับการยกเว้นส่วนบุคคลเพียงรายเดียวเท่านั้น เธอไม่ได้คุณภาพในปีที่แล้วสำหรับ EITC ปีนี้เธอสามารถยื่นเป็นหัวหน้าครัวเรือนได้รับการยกเว้นส่วนบุคคลและได้รับการยกเว้น 2 ครั้งสำหรับผู้อยู่ในอุปการะ นอกจากนี้เธอยังมีคุณสมบัติสำหรับ EITC พร้อมกับเด็กที่มีคุณสมบัติครบหนึ่งคน เธอได้รับเงินคืนภาษีเพิ่มขึ้นอย่างมากในปีนี้เมื่อเทียบกับครั้งล่าสุด

คำเตือน:

ข้อมูลภาษีของรัฐบาลกลางหรือการวางแผนภาษีใด ๆ ที่ให้ไว้ข้างต้นหรือเชื่อมโยงกับบทความนี้ไม่ได้หมายถึงเฉพาะบุคคลหรือสถานการณ์ใด ๆ โดยเฉพาะ ใครก็ตามที่ต้องการนำข้อมูลนี้ไปใช้ควรปรึกษากับนักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนเพื่อพิจารณาความเหมาะสมหรือวิธีที่ใช้เฉพาะกับสถานการณ์เฉพาะ

คำถามและคำตอบ

คำถาม:ถ้าคุณมีลูกชายที่เขาอาศัยอยู่กับแม่และย่าของเขาอ้างว่าเขาถึงแม้ว่าเขาจะไม่ได้อาศัยอยู่กับเธอก็ตามนั่นเป็นการหลอกลวงหรือไม่?

คำตอบ:ฉันไม่ใช่ทนายความ แต่ถ้าลูกชายอาศัยอยู่กับแม่และทั้งคู่อาศัยอยู่กับย่าของลูกชาย (แม่ของแม่) และยายให้การสนับสนุนลูกชายมากกว่า 1/2 คนยายก็สามารถอ้างสิทธิ์ในตัวเด็กได้ หากเด็กไม่ได้อาศัยอยู่กับยายเกิน 1/2 ปีในสหรัฐอเมริกาคุณยายจะไม่สามารถเรียกร้องให้ EITC ได้ ในสำนักงานภาษีของฉันเราขอหลักฐานว่าเด็กอาศัยอยู่ตามที่อยู่ของผู้เสียภาษีที่อ้างว่าเป็นเด็ก หลักฐานจะรวมถึงบันทึกของแพทย์หรือโรงเรียนพร้อมที่อยู่ที่ถูกต้อง ใครก็ตามที่อ้างสิทธิ์ในการหักเงินหรือเครดิตที่พวกเขาไม่มีสิทธิ์อาจถูกมองว่าเป็นการฉ้อโกงโดย IRS การอ้างสิทธิ์ที่เป็นเท็จเพื่อรับ EITC หากถูกจับได้อาจส่งผลให้สูญเสียสิทธิ์สำหรับ EITC ในอนาคต