ภาษีฝรั่งเศส: การจัดเก็บภาษีในฝรั่งเศสทำงานอย่างไร

หากคุณเพิ่งเริ่มใช้ชีวิตในฝรั่งเศสหรือวางแผนที่จะย้ายไปฝรั่งเศสคุณอาจสงสัยเกี่ยวกับพื้นฐานของภาษีในฝรั่งเศส ภาษีในฝรั่งเศสเป็นเรื่องที่เข้าใจได้ง่ายเมื่อคุณได้เรียนรู้เกี่ยวกับสิ่งที่ต้องเสียภาษีและวิธีการเสียภาษี

คุณอาจเคยได้ยินว่าภาษีในฝรั่งเศสสูงกว่าในสหรัฐอเมริกามาก นี่เป็นเรื่องจริง แต่พึงระลึกถึงประโยชน์ของการใช้ชีวิตในฝรั่งเศสที่เกิดขึ้นได้จากเงินภาษีนี้

นอกเหนือจากผลประโยชน์ทางสังคมของการใช้ชีวิตในฝรั่งเศสเช่นระบบการดูแลสุขภาพของฝรั่งเศสซึ่งถือได้ว่าเป็นประเทศที่ดีที่สุดแห่งหนึ่งในโลกแล้วฝรั่งเศสยังมีความอนุรักษ์นิยมทางการเงินเมื่อเทียบกับประเทศอื่น ๆ อีกมากมาย รัฐบาลฝรั่งเศสสามารถเก็บเงินไว้สำรองสำหรับสิ่งต่างๆเช่นวิกฤตเศรษฐกิจที่อาจเกิดขึ้นพลเมืองรุ่นต่อไปในอนาคตหรือแม้ว่าจะมีภัยพิบัติร้ายแรงก็ตาม

ประเภทของภาษีในฝรั่งเศส

รายได้ภาษีส่วนใหญ่ในฝรั่งเศสมาจาก TVA, ภาษีเงินได้, ภาษีนิติบุคคลและ TIPP (ภาษีปิโตรเลียม / น้ำมันเบนซิน) นอกจากนี้ยังมีสี่ประเภทของภาษีสังคมที่รู้จักในฐานะ CSG, CRDS, PS, และอาร์เอส ภาษีอื่น ๆ ในฝรั่งเศส ได้แก่ ISF และภาษีของขวัญและมรดก นอกจากนี้ยังมีภาษีท้องถิ่นจำนวนมากซึ่งรวมถึงภาษีโรงเรือนสำหรับสิ่งปลูกสร้าง ( ภาษีfoncière sur les propriétés ) ภาษีทรัพย์สินในที่ดินที่ยังไม่ได้พัฒนา ( taxe foncière sur les propriétés non bâties ) ภาษีที่อยู่อาศัยและภาษีธุรกิจ

TVA

คุณอาจถือว่า TVA เป็นภาษีการขาย แต่จริงๆแล้วมันแตกต่างกันมาก TVA ย่อมาจาก taxe sur la valeur ajoutée ซึ่งแปลว่า "ภาษีมูลค่าเพิ่ม" นี่เป็นภาษีทั่วไปทั่วยุโรป หากคุณคุ้นเคยกับแนวคิดเรื่องภาษีมูลค่าเพิ่มคุณจะรู้ว่า TVA ทำงานอย่างไร โดยทั่วไป TVA ทำงานโดยการเก็บภาษีเฉพาะมูลค่าที่เพิ่มให้กับบางสิ่งในระหว่างขั้นตอนการผลิต

ในสหรัฐอเมริกาภาษีการขายจะคำนวณจากราคาซื้อทั้งหมดซึ่งแตกต่างกันมากTVA ในฝรั่งเศสเป็น 19.6% สิ่งนี้อาจดูสูงชัน แต่โปรดจำไว้ว่าเฉพาะมูลค่าเพิ่มระหว่างการผลิตเท่านั้นที่ถูกหักภาษีไม่ใช่ราคาซื้อเต็ม

สิ่งหนึ่งที่ดีมากเกี่ยวกับ TVA คือภาษีจะคิดเป็นราคาของสิ่งที่คุณซื้อ ในสหรัฐอเมริกาภาษีการขายจะคำนวณระหว่างการทำธุรกรรมซึ่งทำให้การคำนวณต้นทุนรวมของสิ่งที่คุณมีในรถเข็นช็อปปิ้งเป็นกระบวนการที่ยาก

ภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้ ( impôt sur le revenu หรือ IR) ในฝรั่งเศสคล้ายกับภาษีเงินได้ในสหรัฐอเมริกาตรงที่อัตราภาษีที่เรียกเก็บจากรายได้สุทธิหลังจากหักค่าใช้จ่ายต่างๆแล้ว อัตราภาษีจะแตกต่างกันไปตามรายได้ซึ่งคล้ายกับที่ชาวอเมริกันเรียกว่า "tax brackets" คุณสามารถดูตัวอย่างวงเล็บภาษีในฝรั่งเศสได้ในตารางด้านล่าง

อัตราภาษีมีความผันแปรและขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้ส่วนใหญ่ แต่มีรายได้บางประเภทที่อยู่ในอัตราคงที่เช่นกำไรจากทุน ภาษีเงินได้สำหรับปีที่แล้วจะครบกำหนดในวันที่ 15 กันยายนในขณะที่ภาษีของรัฐมักจะครบกำหนดในวันที่ 15 เมษายน

อัตราภาษีเงินได้ของฝรั่งเศสสำหรับปี 2009

รายได้ที่ต้องเสียภาษี	อัตราภาษี
น้อยกว่า€ 5,875	0%
€ 5,875 ถึง€ 11,720	5.5%
€ 11,720 ถึง€ 26,030	14%
26,030 ยูโรถึง 69,783 ยูโร	30%
€ 69,783 +	40%

ภาษีนิติบุคคล

ในฝรั่งเศสอัตราภาษีประจำปีมาตรฐานสำหรับ บริษัท คือ 33.1%และใช้กับผลกำไรทั้งหมดที่เกิดขึ้นในฝรั่งเศสโดย บริษัท รายได้ที่ต้องเสียภาษีสามารถคำนวณได้โดยการหาผลต่างระหว่างกำไรขั้นต้นและต้นทุนและการหักเงินใด ๆ รายได้ขององค์กรในฝรั่งเศสคำนวณโดยการหาส่วนต่างระหว่างกำไรขั้นต้นและต้นทุนบวกการหักเงิน ภาษีนิติบุคคลเรียกว่า imp ô t sur les societes แต่มักเรียกกันว่า IS

ภาษีธุรกิจ

ภาษีธุรกิจ Taxe Professionnelle เป็นภาษีประจำปีที่ต้องชำระในแต่ละปีโดยผู้ที่อาศัยอยู่ในฝรั่งเศสและประกอบอาชีพอิสระ ขึ้นอยู่กับประเภทของงานที่ผู้ประกอบอาชีพอิสระทำมีข้อยกเว้นหลายประการที่สามารถทำได้ อัตราภาษีธุรกิจถูกควบคุมโดยรัฐบาลท้องถิ่นดังนั้นจึงแตกต่างกันไปอย่างมากทั่วฝรั่งเศส

กราฟแสดงรายได้ภาษีของฝรั่งเศส

Pahpaha, CC-BY-SA ผ่าน Wikipedia

เคล็ดลับ

TIPP ซึ่งย่อมาจาก taxe intérieure sur les Produits pétroliers คือภาษีอัตราคงที่ที่ใช้กับผลิตภัณฑ์ปิโตรเลียม ผลิตภัณฑ์เหล่านี้อาจรวมถึงเชื้อเพลิงรถยนต์เชื้อเพลิงให้ความร้อนก๊าซธรรมชาติและไฟฟ้า ผลิตภัณฑ์ปิโตรเลียมในฝรั่งเศสอยู่ภายใต้ทั้ง TIPP และ TVA

ภาษีสังคม

ภาษีสังคมมีสี่ประเภท (CSG, CRDS, PS และ RSA) แต่ละประเภทมีวัตถุประสงค์ที่แตกต่างกัน ดูแผนภูมิด้านล่างสำหรับแหล่งรายได้และอัตราภาษีสำหรับโปรแกรมโซเชียลแต่ละโปรแกรม

CSG ซึ่งเป็น เงินอุดหนุนให้กับสังคมgénéralisée อาจเป็นภาษีสังคมประเภทที่รู้จักกันดีที่สุดเนื่องจากรายได้ถูกจัดสรรให้กับงบประมาณประกันสังคม เงินช่วยเหลือสังคมเช่นเงินสงเคราะห์ครอบครัวแห่งชาติและกองทุนสมานฉันท์ CSG จ่ายโดยผู้ที่อาศัยอยู่ในฝรั่งเศสและได้รับประโยชน์จากการประกันสุขภาพภาคบังคับของฝรั่งเศส

วัตถุประสงค์ของ CRDS การ บริจาค au remboursement de la dette sociale คือการชำระหนี้ของประกันสังคมและมีอัตรา 0.5% โดยไม่คำนึงถึงรายได้ PS, ส่วนเพิ่มเงินสมทบเพื่อสังคมเบื้องต้น เป็นภาษีสังคมที่เรียกเก็บจากการลงทุนค่างวดรายได้ค่าเช่าและกำไรจากการลงทุน

ฝรั่งเศสมีโครงการที่คล้ายกับระบบสวัสดิการของสหรัฐอเมริกาที่เรียกว่า RMI ซึ่งชาวฝรั่งเศสที่เจ็บป่วยพิการหรือผู้ที่มีรายได้น้อยสามารถรับเงินจากรัฐบาลเพื่อดำรงชีวิตได้ หลายคนรู้สึกว่าระบบลงโทษผู้ที่สามารถจ้างงานได้ในที่สุดเนื่องจากพวกเขาจะสูญเสียผลประโยชน์จาก RMI ด้วยเหตุนี้โปรแกรมที่เรียกว่า RSA จึงได้รับการพัฒนาเพื่อให้แน่ใจว่าผู้ที่เข้ารับการจ้างงานจะได้รับผลตอบแทนทางการเงินจากการทำเช่นนั้น RSA หรือ Revenu de Solidarité Active ทำงานโดยสร้างหลักประกันให้คนงานก่อนหน้านี้ภายใต้ระบบ RMI เสริมรายได้ที่ได้รับ

แหล่งที่มาของรายได้ภาษีสำหรับ CSG, CRDS, PS และ RSA

โปรแกรมโซเชียล	อัตราค่าจ้าง / เงินเดือน	อัตราเงินบำนาญ / เกษียณอายุ	อัตราการลงทุนกำไรจากการลงทุน ฯลฯ…
CSG	7.5%	6.6%	8.2%
CRDS	0.5%	0.5%	0.5%
ปล	0%	0%	2.3%
RSA	0%	0%	1.1%

ภาษีที่อยู่อาศัย

ภาษีที่อยู่อาศัยหรือ Taxe ที่อยู่อาศัย d' เป็นภาษีประจำปีที่ค้างชำระโดยผู้ที่ครอบครองที่อยู่อาศัยหรือไม่พวกเขาเป็นเจ้าของทรัพย์สิน หากคุณใช้อสังหาริมทรัพย์ในช่วงเวลาสั้น ๆ ในแต่ละปีตัวอย่างเช่นหากอสังหาริมทรัพย์นั้นเป็นบ้านหลังที่สองคุณอาจได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีที่อยู่อาศัยสำหรับทรัพย์สินนั้น ๆ

หากคุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์และปล่อยให้ผู้อื่นเช่าผู้เช่าจะเป็นผู้รับผิดชอบภาษีที่อยู่อาศัย เนื่องจากเป็นหนึ่งในภาษีจำนวนมากที่ถูกควบคุมโดยรัฐบาลท้องถิ่นอัตราภาษีจึงแตกต่างกันไปทั่วฝรั่งเศส โดยทั่วไปภาษีจะพิจารณาจากขนาดของทรัพย์สินสภาพและที่ตั้ง

ภาษีอสังหาริมทรัพย์

เมื่อคุณซื้ออสังหาริมทรัพย์ในฝรั่งเศสคุณจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียม French Land Registry ซึ่งโดยทั่วไปจะอยู่ที่ 0.615% ของราคาอสังหาริมทรัพย์ที่คุณซื้อ อย่างไรก็ตามนี่เป็นเพียงภาษีอสังหาริมทรัพย์ในฝรั่งเศส

นอกจากนี้ยังมีภาษีจากรัฐบาลท้องถิ่นที่ต้องจ่ายเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์เช่นภาษีกรมและภาษีส่วนกลาง หลังจากพูดและทำทุกอย่างเสร็จเรียบร้อยแล้ว (หลังจากออกทะเบียนที่ดินและชำระภาษีท้องถิ่นทั้งหมดแล้ว) คุณจะต้องจ่ายภาษีประมาณ 5% ของมูลค่าทรัพย์สิน

ภาษีทรัพย์สิน

ภาษีโรงเรือนจะเรียกเก็บจากผู้ที่เป็นเจ้าของทรัพย์สิน รัฐบาลท้องถิ่นควบคุมค่าใช้จ่ายภาษีโรงเรือนดังนั้นจึงอาจแตกต่างกันอย่างมากทั่วฝรั่งเศส ภาษีประจำปีนี้เรียกว่า taxe foncièreมีการคำนวณ ในลักษณะเดียวกับภาษีที่อยู่อาศัยซึ่งโดยทั่วไปจะพิจารณาจากขนาดของทรัพย์สินสภาพและที่ตั้ง

ใบอนุญาตทีวี

ฉันต้องการรวมอันนี้เพราะในฐานะคนอเมริกันฉันคิดว่ามันแปลก ๆ หากคุณมีโทรทัศน์คุณจะต้องมีใบอนุญาต

ใบอนุญาตรายการโทรทัศน์ซึ่งได้รับการปรับปรุงใหม่ของเครื่อง เสียง และ เสียง จะได้รับการต่ออายุทุกปีและโดยปกติจะชำระภาษีที่อยู่อาศัย ค่าใช้จ่ายของใบอนุญาตที่มีการเปลี่ยนแปลงในแต่ละปี (มันเป็น€ 121 ในปี 2010) ค่าใช้จ่ายของใบอนุญาตโทรทัศน์ครอบคลุมโทรทัศน์ทั้งหมดในบ้านของคุณจึงไม่ต้องกังวลคุณไม่ต้องจ่ายค่าใบอนุญาตสำหรับแต่ละทีวี

หากคุณเป็นเจ้าของโทรทัศน์คุณจะต้องได้รับใบอนุญาตทุกปี

ภาษีมรดก

ภาษีมรดกหมายถึงการ สืบทอดและการบริจาค จะเรียกเก็บจากทรัพย์สินของผู้เสียชีวิตเมื่อทรัพย์สินถูกส่งไปยังผู้มีอุปการคุณ ผู้เสียชีวิตต้องเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศฝรั่งเศสในวันที่เสียชีวิตผู้มีพระคุณต้องเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในฝรั่งเศสเป็นเวลาอย่างน้อยหกปีจากสิบปีที่ผ่านมาและทรัพย์สินจะต้องมี ฝรั่งเศส. อัตราภาษีของมรดกขึ้นอยู่กับมูลค่าของมรดกและความสัมพันธ์ระหว่างผู้มีพระคุณกับผู้ตาย ภาษีที่คล้ายกันที่เรียกเก็บในสหรัฐอเมริกาเป็นปัญหาที่ถกเถียงกัน

ภาษีจากความมั่งคั่ง

ภาษีจากความมั่งคั่งหรือที่เรียกว่า ISF ( impôt de solidarité sur la luck ) ใช้กับคนที่ร่ำรวยมากในฝรั่งเศสเท่านั้น ISF ใช้เพื่อจัดหาเงินทุนให้กับโปรแกรมโซเชียล RMI ผู้ที่อาศัยอยู่ในฝรั่งเศสจะต้องเสียภาษีจากทรัพย์สินทั้งหมดที่เป็นเจ้าของโดยไม่คำนึงถึงประเทศที่ถือครองทรัพย์สิน ผู้ที่อาศัยอยู่นอกฝรั่งเศส แต่มีทรัพย์สินในฝรั่งเศสจะถูกเก็บภาษีเฉพาะทรัพย์สินของฝรั่งเศสเท่านั้น ภาษีนี้ซึ่งใช้กับประชากรจำนวนน้อยมากและนำมาซึ่งรายได้เพียงเล็กน้อยนั้นเป็นที่ถกเถียงกันมาก ในสหรัฐอเมริกามีการเก็บภาษีที่คล้ายกันสำหรับความมั่งคั่งซึ่งเป็นปัญหาที่ถกเถียงกัน

อาจดูเหมือนมีภาษีมากมายที่ต้องจ่ายในฝรั่งเศส แต่ภาษีจำนวนมากใช้กับบุคคลหรือนิติบุคคลบางกลุ่มเท่านั้น ตัวอย่างเช่นหากคุณทำงานให้กับ บริษัท ในฝรั่งเศสและเช่าอพาร์ตเมนต์คุณจะไม่ต้องเสียภาษีนิติบุคคลภาษีธุรกิจหรือภาษีทรัพย์สิน